國庫管理體制問題，是即將實施的新預演算法在修訂過程中討論較多、爭議較大的熱點問題。新預演算法堅持了現行預演算法中關於人民銀行經理國庫的規定。

　　專家表示，堅持和完善央行經理國庫制度，有利於促進財政收入足額及時入庫、規範財政資金支撥、確保國庫資金安全完整、提高財政資金使用效率。

　　據了解，1985年頒布的《中華人民共和國國家金庫條例》明確規定:“中國人民銀行具體經理國庫。組織管理國庫工作是人民銀行的一項重要職責。”根據這一基本定位，我國逐步建立健全了國庫管理組織體系，明確了職責分工和權力制衡關係，從而確立了我國中央銀行經理國庫體制。

　　“這一體制歷經了近30年實踐的檢驗，伴隨著我國改革開放的各個時期，具有深厚的實踐基礎，同時也具有堅實的理論基礎、制度基礎、技術基礎和組織保障，為促進政府預算執行、服務宏觀政策協調、防範國庫資金風險、遏制財政資金運作中的‘權力尋租’發揮了應有作用。”中國人民銀行國庫局局長劉貴生表示。

　　但是，在本次修訂過程中，這一制度安排也受到了前所未有的“強烈衝擊”。到底是應該堅持還是取消人民銀行經理國庫的制度安排，成為焦點問題。

　　“國庫管理本身就是央行的重要職能之一。國外多數國家也是採取央行管理國庫的方式。由央行經理，有利於國庫資金收支的安全，保證國庫資金的運轉高效，同時還有監督的功能”中央財經大學金融學院教授郭田勇表示。

　　“關於國庫資金由誰管理的問題，説到底是錢賬合一，還是錢賬分離的問題。如果取消央行經理，就意味著錢賬合一，這樣不利於權力的制衡。”北京大學財稅法研究中心主任劉劍文認為，國庫資金是國家和人民的公共財産，龐大的資金不應該由一家説了算，多一道防火牆總比少一道好，有利於保證老百姓的錢用在刀刃上。

　　劉貴生表示，在國庫管理方面，與現行預演算法相比較，新預演算法還進一步完善了我國中央銀行經理國庫體制。比如，第一次明確規定“政府的全部收入應當上繳國家金庫”。同時，對財政專戶的設立作出了最嚴格的規範，並在“法律責任”部分對“違反本法規定開設財政專戶的”明確實行責任追究。這為逐步建立健全國庫單一賬戶制度奠定了良好的法律基礎。

　　國庫現金管理被稱為是現代國庫管理的核心。伴隨著我國國庫現金餘額不斷高位攀升，國庫現金管理的重要性、緊迫性也日益凸顯。新預演算法第一次對國庫現金管理作出規定，授權國務院完善國庫現金管理制度，其積極意義不容忽視。

　　劉貴生認為，新的預演算法頒布實施，對於推動我國國庫管理改革與發展是一次重大機遇，有利於進一步促進國庫管理工作的法制化、科學化，進一步防範國庫資金風險，有效實現國庫資金安全性、流動性、收益性的內在要求。

　　但新的歷史條件下，國庫管理工作也面臨一些挑戰，“如何全面清理整頓財政專戶，儘快建立健全國庫單一賬戶制度，如何完善國庫現金管理，如何進一步完善國庫集中收付制度，真正實現‘國庫收支一本賬’，這些問題涉及面廣，社會關注度高，既存在進一步深化認識、統一思想的問題，也存在如何排除各種利益干擾，做到統籌兼顧，做好頂層設計，使相關政策、制度、辦法具有可操作性的問題。”劉貴生表示。

　　劉劍文表示，做好國庫管理工作，需要各部門的密切配合，需要國庫管理制度的改革，完善相關制度安排，多方協同，保證老百姓的錢安全、高效的運作。