信託公司需加快全面風險管理體系建設

　　近日，銀監會發佈《銀行業金融機構全面風險管理指引（徵求意見稿）》，在當前複雜而風險管控壓力增大的時期，金融機構加強全面風險管理有很大必要性。德勤調查數據顯示，92%的被訪金融機構已經啟動或者正在實施全面風險管理，這也凸顯了全面風險管理的重要性和全球性，其是金融機構風險管理的又一次革命，改變過去對各類風險單獨進行管理的不足，實現全範圍、全風險、全流程、全人員的風險管理，有利於金融機構更加清晰地了解自身所面臨的各種風險挑戰，促進經營決策與風險管理更加緊密結合，優化資本配置，提升為股東創造價值的能力。

　　三大因素推動

　　我國信託公司作為資産管理規模第二大的金融子行業，在轉型發展和風險防控的關鍵時期，非常有必要加快全面風險管控體系建設。具體來説，有三大因素促使信託公司加快全面風險管理體系建設。

　　一是監管要求。監管要求是金融機構推行全面風險管理的重要因素，根據風險和保險管理協會調查數據，外部監管要求是僅次於董事會要求、風險總監要求之外的第三大驅動因素。銀監會3月份下發的《關於進一步加強信託公司風險監管工作的意見》以及本次《指引》都在強調加快推進信託公司全面風險管理的要求，希望以此促進行業穩健、可持續發展。去年以來，已有近10家信託公司遭受監管處罰，監管力度與嚴格度不斷上升。因此，有關全面風險管理的最新監管要求需要不斷轉化為信託公司的具體行動。

　　二是風控短板。2012年以來，信託行業風險頻頻暴露，與信託公司風險管理體系存在短板密不可分。目前，信託公司風險管理體系並不健全，全面風險管理理念淡薄，風控流程不完整，風險管理技術較為傳統，信用風險管理仍處在較為初級的專家評審階段。信託行業在推動自身發展的同時，需要不斷補短板，並以全面風險管理體系為目標打造信託公司風險管理升級版，只有這樣才能避免再一次陷入行業風險暴露的恐慌之中。

　　三是轉型發展需要。一方面，大資管時代市場競爭更加激烈，銀行、券商等在全面風險管理體系建設方面比信託公司超前，這需要信託公司不斷追趕；另一方面，信託公司在轉型發展過程中，轉型戰略、業務創新、集團化發展等都使得信託公司面臨新的風險形勢和考驗，通過構造全面風險管理體系，可以從戰略和整體高度上加強信託公司風控能力，避免遭受重大損失。

　　 可分三階段建設

　　全球金融機構都在不遺餘力地加強全面風險管理體系建設。不過，由於全面風險管理體系真正實踐的時間並不長，現有監管政策多為指導性文件，風險整合等關鍵技術方法仍不成熟，因此，可供參考的範本並不多。

　　調查數據顯示，僅有25%的被調查機構認為其已具有較為完善的全面風險管理體系，這也充分證明了全面風險管理體系建設的艱難之處。就我國信託公司而言，因基礎略薄弱，開展全面風險管理體系的難度更大，對中小信託公司更是如此。因此，如何有效開展全面風險管理體系建設是個繞不開的難題，各個信託公司可以根據自身情況制定方案，建議可分三階段進行建設。

　　第一階段，初步建立全面風險管理體系的框架。信託公司已建立了對主要風險的管理，更加缺少的是風險管理頂層設計，因此有必要以初步建立整體框架為首要任務。這一階段，信託公司須優化風險治理組織機構，加強全面風險管理文化和理念的樹立和普及，培育優良的風險文化，促進人人都參與到風險管理中；根據經營發展策略形成集團內部統一的風險管理戰略和偏好，明確風險承擔邊界；有效識別信託公司所面臨的各種關鍵風險，建立風險地圖，評價風險的影響程度以及現有內控手段的有效性，從而制定更有針對性的風控舉措。

　　第二階段，形成以資本為核心的風險管理體系。資本管理已是當前金融機構風險的核心環節和最終落腳點，諸如銀行業的新巴塞爾協議、保險行業的償付能力監管、證券公司的凈資本監管等。因此，信託公司仍需要完善風險管理流程，實現風險識別、評估、控制和報告的有機銜接，尤其是要加強風險計量，提升風險管理精確化，充分運用壓力測試、情景分析、風險預警體系等提升風險管理前瞻性；構建良好的風險管理資訊科技系統，建設豐富風險數據庫，夯實基礎設施建設，為風險量化和資本計量提供堅實基礎；加強各類風險之間的關聯性研究，實現各類風險的綜合計量，實現滿足監管資本前提下的經濟資本有效管理。

　　第三階段，實現全面風險管理與業務發展的有機結合。這也是全面風險管理建設最為困難的階段，全球金融機構在這一階段的進展都相對較慢。在此階段，信託公司致力於全面風險管理與業務發展的有效融合，促進資本優化配置，建立基於風險的評價考核和評價體系；全面風險管理效果與業務部門薪酬績效緊密聯繫，獎勵發現風險的行為，懲罰失責和違規，從而形成良好的激勵約束機制；積極推動全面風險管理在信託公司業務戰略、新業務拓展、流程優化等方面的應用，從而使全面風險管理真正服務於信託公司的穩健增長，提升為股東創造價值的能力。

　　總而言之，信託公司全面風險管理體系建設任重道遠，要提前做好整體方案，需高管人員積極參與和推進，提供充足人財物支援，有效加強內部溝通和認知，根據經營發展實際需要制定具體實施步驟，不斷體現全面風險管理對於支撐信託公司轉型發展和提升風控能力的實際價值。（袁吉偉）

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