巨災地震保險率先落地 是否稅優尚待考量

　　醞釀10年的巨災保險終於“破冰”。保監會和財政部聯合出臺方案，保額最高可達百萬元，標誌著以地震為突破口的巨災保險制度即將開展實踐探索。這是從又一個途徑控制、分散巨災帶來的風險，讓受災民眾及時得到盡可能多的補償。

　　備受矚目的巨災保險邁出關鍵一步。

　　2016年5月15日，保監會、財政部下發《建立城鄉居民住宅地震巨災保險制度實施方案》(以下簡稱《實施方案》)，探索建立專項巨災保險制度，在全國範圍內推動城鄉居民住宅地震巨災保險。

　　這意味著我國以地震為突破口的巨災保險制度即將開展實踐探索。值得注意的是，根據保監會此前描繪的巨災保險“線路圖”，巨災保險制度的推進落地備受期待。

　　根據《實施方案》，住宅地震巨災險分為基本保額與補充保額。城鎮住宅基本保額每戶5萬元，農村住宅為每戶2萬元。現階段保額最高不超100萬元。

　　地震保險率先落地

　　十八屆三中全會《中共中央關於全面深化改革若干重大問題的決定》明確提出“完善保險經濟補償機制，建立巨災保險制度”，《國務院關於加快發展現代保險服務業的若干意見》(國發〔2014〕29號)提出“建立巨災保險制度”。

　　保監會相關負責人坦言，先行建立城鄉居民住宅地震巨災保險制度，是符合我國國情的現實選擇。我國災害種類繁多，地區差異顯著，一步到位建立涵蓋多災因的巨災保險制度難度較大。“考慮到我國地震災害分佈廣泛、損失巨大、關注度高，且地震巨災保險是國際巨災保險制度的主要模式之一，按照民生優先原則，選擇地震災害為主要災因，以住宅這一城鄉居民最重要的財産為保障對象，符合我國當前實際”。

　　關於條款費率問題，保監會相關負責人表示，運作初期，以中國保險行業協會發佈的示範條款為主，可單獨作為主險或作為普通家財險的附加險。按照地區風險高低、建築結構不同擬定差異化的保險費率，並適時調整。

　　據悉，在推行初期，城鎮居民住宅和農村居民住宅基本保額每戶分別為5萬元和2萬元。不過，每戶可與保險公司協商確定保險金額，運作初期最高不超過100萬元，超出部分由商業保險補充。

　　其實，早在2015年4月，45家財産保險公司已成立住宅地震共同體，共同應對地震災害，集中積累和管理災害資訊等。

　　2015年8月和11月，雲南大理白族自治州和四川省樂山市相繼啟動政策性農房地震保險、城鄉居民住房地震保險相繼試點，併為受災群眾分別提供753.76萬元和110.52億元的風險保障。

　　商業保險積極參與

　　一位保監會政策研究室工作人員對《國際金融報》記者表示，巨災保險制度是否能夠可持續非常重要。在當災害發生之後，我們能否建立足夠的安全網防護繩確保制度體系在一次又一次巨災發生面前有一定的作用，這個時候風險分擔機制就尤為重要。

　　保監會政策研究室工作人員坦言：“現在各方提出關於風險分擔機制的方案也有很多種，我們也設計了一個大致的方案，但最後能否通過國務院或通過全國人大的認可，現在還是一個未知數。但是需要強調的是在風險機制裏面必須有分層級，要融入創新手段，對巨災保險的損失進行很好的分擔。”

　　一位再保險公司的相關負責人告訴記者，如果説巨災類保險能得到政府大力支援，提供全方位的保障，對於直保公司和再保公司都是好事，也更有利於推動這項保險的普及。“當然，對於各地區巨災保險的保障範圍，我們應該推出更有特色的産品，這一點至關重要。此外，在分保形式上，是按比例分保，還是超配分保，都是需要慎重考慮的因素，直接關係到保險賠償的基礎”。

　　“除了頂層設計之外，巨災保險制度不是僅僅靠商業保險就能解決的，需要商業保險和國家政策性保險相結合。”一家商業保險公司總經理進一步分析説，“此外，保險市場的風險分散和資本市場的風險分散也要相互結合。隨著中國金融市場不斷發展和完善，巨災保險應該更多地引入證券化産品。我們希望國家在制定巨災保險方案的時候，能夠引入更多風險管理機制。另外，巨災保險在服務對象上，建議既要考慮保障經濟發展，更要考慮保障民生”。

　　據悉，我國城鄉居民住房地震保險制度實行“整合承保能力、準備金逐年滾存、損失合理分層”的運作模式，按照“風險共擔、分級負擔”的原則，前四層具體由投保人、保險公司、再保險公司、地震巨災保險專項準備金構成分擔主體，當第五層財政支援及其他緊急資金安排無法全部到位的情況下，啟動賠付比例回調機制，以前四層分擔額度及已到位的財政支援和緊急資金總和為限，對地震巨災保險合同實行比例賠付。初期以“總額控制、限額管理”為主要思路，確保損失有效分擔。

　　從海外經驗方面來説，中國台灣、日本、紐西蘭、土耳其等國家和地區建立了損失分層機制。“除了要整合直保行業、再保行業資源，引入基金公司發行相關巨災債券。在此基礎上，由國家財政提供必要的支援，通過多方主體共同參與，建立一個分層的損失分層機制。”保監會財險部工作人員認為，“這是建設完善的巨災保險制度的重要一環。”

　　是否稅優尚待考量

　　根據以往的經驗來看，以農業保險推廣的經驗為例，農業保險2007年之前規模都較小。但從2007年國家財政明確給予投保部一定的保費財政補貼之後，增長速度非常迅猛，也就是説國家的財政支援對於某一個險種推廣來説有強大作用。那麼，巨災保險是否需要有一定程度上的財政支援？除此之外，前述保監會政策研究室工作人員也在思考，除了保費補貼，像巨災保險具有準公共性質的險種來説是否能夠給予它一定的稅收優惠政策？從國際上看，對於有一些政府在背後起主導作用的巨災保險制度，通常都是給予了一定的稅收優惠的。

　　與中國台灣、日本、土耳其地域面積較小、面臨的風險因素相對單一、每個人發生巨災風險概率不同，我國地域面積較大，有很多省份處在不同的地震帶，因此是否應該全國統一定價是需要考慮的問題。

　　那麼，地震巨災保險是否需要以強制險的形式推出呢？從險種推開的力度和覆蓋範圍看，如果想讓險種在短時間內快速推廣，那麼以強制險的形式可能比較合適。但是，考慮到地理位置的不同，消費習慣的不同，人們對巨災保險的訴求也會有所不同。因此，在全國強制推行巨災保險並不合適。上述保監會政策研究室工作人員分析説。

　　寧波保監局的相關工作人員認為，整個的巨災保險試點過程當中，有一個核心，就是保險的功能。“巨災為什麼各個層麵包括民眾不願意去買，意識確實不高，依賴性也很強。另外，巨災還有一個特殊性，可能十年二十年不會發生一次災害，老百姓這個錢掏出去，可能回不來。所以這裡面需要政府的積極引導”。

　　據了解，目前已有試點地區引入財政補貼，如四川的保費補貼辦法為普通城鄉居民承擔40%，省級和市縣級財政分別承擔30%。農村散居五保戶等，保費則由省、市縣財政按各50%的比例全額承擔。此外，四川省財政還將拿出2000萬元啟動成立四川省地震保險基金，今後地震險每年保費收入的20%也將進入基金。

　　然而，一位保監會財險部工作人員也認為，在發生災害以後，我國民眾對政府的依賴性過強。很多民眾都認定政府肯定會救助，因此要提升民眾的風險意識，要充分加強國家層面、民眾個人層面對巨災保險的理解，不能過度依賴政府。否則每次巨災發生都會給國家財政造成巨大負擔，對政府治理造成很大的影響。

　　北京保險研究院農村保險研究中心常務副主任郭永利則認為，巨災保險是蘊含在一個保險體系當中的最後一道防線，專門解決重大災害事故。要讓巨災保險走進千家萬戶，首先是立法。我們只有抓住立法這個頂層設計，才能夠把這件事情做成。