湖南保監局行政處罰決定書（湘保監罰〔2016〕42號）

　　北京賽福哈博保險經紀有限公司湖南分公司：

　　經查，你公司存在以下違法行為：

　　一、2015年，為表彰2014年全市安責險推進和防災防損工作先進單位、先進個人，你公司以項目名稱為勞務費的稅務代開發票，通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目向相關人員直接轉賬支付3.83萬元相關表彰獎勵經費。

　　二、2015年，為表彰2014年安責險推進工作和防災防損工作先進單位，你公司以項目名稱為諮詢費的稅務代開發票，通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目向相關人員直接轉賬支付33.59萬元相關表彰獎勵經費。

　　三、2015年，你公司為開展2014年煙花爆竹零售網點補貼和全省安責險推廣暨防災防損工作考核獎勵等工作，分別於2014年12月和2015年4月從防災防損經費中預支並向你公司負責人和出納合計轉賬支付96.84萬元，後通過項目名稱為技術服務費的稅務代開發票從“其他應付款-防災防損專項資金”科目實際報銷煙花爆竹零售網點補貼44.44萬元，支付相關單位和人員表彰獎勵經費43.60萬元，合計88.04萬元。

　　四、2015年2月，常德市安責險防災防損辦公室召開投保客戶防災防損工作座談交流會，實際使用煙酒類發票報銷，你公司通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目向賽福哈博工作人員轉賬支付8.7萬元。

　　五、2015年4月和8月，你公司為省安責險防災防損新辦公場所購置湘繡座屏，與某單位簽訂湘繡定制合同，定制湘繡座屏1座。2015年4月、8月，你公司通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目分兩筆向某單位共計轉賬支付14.90萬元。

　　六、2015年7月，你公司通過“管理費用-其他”、“管理費用-交際應酬費”等科目列支餐飲、住宿、景點門票等費用1.19萬元，實際用於個人報銷旅遊費用。

　　七、2015年8月，你公司通過“管理費用-差旅費”、“管理費用-辦公用品”等科目列支購買黃金製品，費用0.4萬元，實際用於個人購買黃金製品。

　　證明上述事實的主要證據有：你公司出具的《關於“湖南省安全生産責任保險防災防損費用”使用情況的説明》、《關於湖南省2014年度煙花爆竹零售網點補貼和先進獎勵的情況説明》、《關於我司部分管理費用使用情況的説明》，你公司與湖南省湘繡研究所簽訂的《湘繡<南嶽>定制合同》複印件，2015年4月第7號等記賬憑證複印件等。

　　我局認為，你公司上述行為構成了《保險經紀機構監管規定》（2015年修訂）第七十九條規定的“編制或者提供虛假的報告、報表、文件或者資料”的違法行為。依據《保險經紀機構監管規定》（2015年修訂）第七十九條規定，我局擬責令你公司停止接受新業務一年，並依法向你公司送達了《行政處罰事先告知書》。

　　你公司在規定時間內未向我局提出聽證，但向我局提出陳述申辯，辯稱：（1）告知書所列違法事實第六項和第七項屬會計分錄二級科目錄入錯誤，且已在2015年12月作了相應財務調整，不應確認為違法行為。（2)告知書所列違法事實第四項屬於記賬錯誤，公司已于2016年2月20日據實調整，故不應確認為違法行為。（3）告知書所列違法事實第五項已做整改，公司將湘繡座屏退還給湖南省湘繡研究所，研究所已于2016年6月23日將貨款退還並存入防災防損資金專戶，故不應確認為違法行為。（4）防災防損工作經費的提取和使用是按政府部門文件執行的，不應認定公司存在違法行為。（5）如對公司處以停止接受新業務一年處罰，將對公司20多名員工工作生活産生很大影響。綜上，你公司懇請我局酌情減輕、從輕處罰。

　　我局經研究，認為：（1）檢查組于2015年12月14日進場，告知書上所列違法事實第四項、第五項、第六項和第七項係客觀存在，且均為檢查組進場後才整改到位。我局可以將你公司所提的整改情形作為處罰裁量因素，但你公司的行為確實構成了《保險經紀機構監管規定》第七十九條規定的“編制或者提供虛假的報告、報表、文件或者資料”的違法行為，應當予以處罰。（2）你公司財務資金的管理和使用應當嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《保險經紀機構監管規定》等法律法規執行。你公司的行為確實構成了《保險經紀機構監管規定》第七十九條規定的“編制或者提供虛假的報告、報表、文件或者資料”的違法行為，應當予以處罰。（3）你公司的其他申辯理由不構成《行政處罰法》第二十七條規定的不予處罰、減輕處罰以及從輕處罰情形。綜上，對你公司的陳述申辯意見不予採納。

　　依據《保險經紀機構監管規定》（2015年修訂）第七十九條規定，我局決定責令你公司停止接受新業務一年。如不服本處罰決定，可在接到本處罰決定之日起60日內，依法向中國保監會申請行政復議，或在6個月內向有管轄權的法院提起行政訴訟。行政復議或行政訴訟期間，行政處罰不停止執行。

　　湖南保監局

　　2016年7月15日

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