證監會處罰*欣泰仲介審計機構

　　即將永別A股市場的*欣泰無疑成為7月市場最大的熱點，自7月12日復牌以來，*欣泰已經經歷了13個跌停，累計下跌了71.96%。而與此同時，圍繞著*欣泰所引發的連鎖反應卻還在蔓延。在昨天召開的證監會新聞發佈會上，在此次*欣泰造假上市當中負有主要責任的仲介、審計機構和個人相繼受到證監會的行政處罰。

　　□市場

　　*欣泰成7月最熊個股

　　7月行情正式收官，當月最牛個股和最熊個股也名花有主。即將成為中國證券市場第一家因欺詐發行被退市的上市公司並且永別A股市場的*欣泰毫無懸念帶上了7月最熊個股頭銜。

　　“人在股市飄，誰在接飛刀”已經成為7月股市最流行的一句話，説的就是進入退市倒計時的*欣泰。東方財富Choice數據顯示，*欣泰當之無愧地榮登本月下跌最多的個股。自7月12日復牌以來，共14個交易日，雖然其間曾迴光返照地上演漲停一日遊的戲碼，但*欣泰連續經歷了13個跌停，股價從5月20日收盤價14.55元一路下挫至7月29日的收盤價4.08元，累計跌幅達71.96%。

　　□處罰

　　保薦人及注會遭市場禁入

　　繼此前公佈了對*欣泰欺詐發行和資訊披露違法違規案行政處罰結果後，證監會昨天對*欣泰欺詐發行和資訊披露違法違規行為所涉仲介機構興業證券及北京興華會計師事務所依法作出行政處罰。

　　證監會新聞發言人張曉軍表示，興業證券作為保薦機構，在推薦*欣泰申請首次公開發行股票並在創業板上市過程中，未按照《證券發行上市保薦業務管理辦法》等要求，對*欣泰應收賬款和銀行存款情況進行審慎

　　核查，出具的發行保薦書和財務自查報告中存在虛假記載。

　　不僅如此，興業證券作為主承銷商，在*欣泰公開發行股票過程中，未審慎核查公開發行募集文件的真實性和準確性，未發現招股意向書和招股説明書中的有關財務數據存在虛假記載。興業證券出具的保薦書等文件存在虛假記載行為。

　　至此，證監會除了對興業證券處以逾5700萬元的罰款之外，對保薦代表人蘭翔、伍文祥給予警告，並分別處以30萬元罰款，撤銷證券從業資格，並且採取10年證券市場禁入措施。

　　與此同時，興華會計師事務所作為審計機構，在對*欣泰首次公開發行股票並在創業板上市期間財務報表及*欣泰2013年、2014年兩年財務報表審計時，未按照要求對財務報表中應收賬款、應付賬款、預付賬款等科目明細賬存在的大量大額異常紅字沖銷情況予以關注，未對應收賬款、預付賬款等科目中部分客戶未回函的詢證函實施替代程式，未對銀行賬戶的異

　　常情況予以關注，未能發現*欣泰2011年至2014年期間通過外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據的方式虛構應收款項的收回從而調整相應科目餘額的財務造假行為。

　　證監會決定對興華所責令改正，沒收業務收入322.44萬元，並處以967.32萬元罰款；對簽字註冊會計師王全洲、楊軼輝、王權生給予警告，並分別處以10萬元罰款。對王全洲、楊軼輝採取5年證券市場禁入措施，對王權生採取3年證券市場禁入措施。

　　□解讀

　　欺詐發行破壞市場誠信根基

　　近年來，證監會加大了對欺詐發行案件的查處力度，先後對萬福生科、海聯訊、*欣泰欺詐發行作出嚴厲處罰，並將萬福生科涉案人員移送司法機關追究刑事責任，今年又啟動了IPO欺詐發行及資訊披露違法違規專項執法行動。

　　對此，證監會新聞發言人張曉軍表示，欺詐發行行為嚴重破壞了資本市場誠信根基，損害了投資者的合法權益，必須予以嚴厲打擊。仲介機構應該恪守誠信義務，審慎履行法定職責。對於不履行或怠于履行職責的仲介機構及執業人員，證監會將依法予以處罰。

　　張曉軍表示，市場參與各方應從上述案件中汲取經驗教訓，歸位盡責、誠信履職、依法合規、勤勉敬業。證監會將對資本市場各類違法違規行為持續保持高壓態勢，“依法、從嚴、全面”監管，保護廣大投資者合法權益，促進資本市場健康穩定發展。

　　京華時報記者敖曉波

　　□連結

　　上交所四方面加大一線監管

　　上交所昨天召開發佈會表示，7月上交所公司監管部門共發出日常監管類函件63份，上交所在四方面加大上市公司一線監管力度。面對前期頻繁出現的券商研報不同程度存在誤導和誇大等問題，上交所同時將券商研究報告納入監管範圍。

　　統計顯示，今年7月，上交所繼續落實依法監管、從嚴監管和全面監管要求。當月，上交所公司監管部門共發出日常監管類函件63份，其中監管問詢類函件44份，監管工作類函件19份；通過事中事後監管，要求上市公

　　司披露補充、更正類公告59份；針對公司披露敏感資訊或股價發生明顯異常的，啟動內幕交易、異常交易核查32單。

　　上交所相關負責人表示，上交所在上市公司監管重點上主要把目標放在以下四方面：

　　首先，拓寬資訊披露監管的深度和廣度，將可能導致公司股價異常波動的券商研究報告納入常規監管，保護投資者權益，是落實資訊披露從嚴、全面監管的客觀要求。

　　第二，充分發揮媒體説明會在強化重組上市監管中的市場化約束作用。

　　第三，繼續加強對各類資訊披露違規行為的追責力度。重點問責的事項，包括違規通過媒體披露預測性資訊、未及時進行業績預告、存在非經營性資金佔用、違規擔保及違反會計準則等。此外，就重組預案資訊披露中，有財務顧問對預案中存在重大遺漏、誇大描述、前後不一致等資訊披露問題把關不嚴的情況，及時問責，對有明顯過失的責任人採取了監管措施。

　　最後，提升上市公司中期業績預告資訊披露的有效性，尤其有針對性地披露中期業績的構成情況和業績大幅變動的真實原因。

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