財經 > 滾動新聞 > 正文

稅務大數據能否“擦”掉“流動牛皮癬”

2016年07月18日05:29 寧波日報

新聞爆料:finance@china.org.cn 電話:(010)82081166

微信 QQ好友新浪微網志 QQ空間

　　本報記者董娜

　　通訊員鄭科施斌

　　不勝煩擾

　　大數據出招治“頑疾”

　　“代開正規發票。”嗖———，一張小卡片“飛”進車裏。還沒等人看清上面的內容，發卡人已經揚長而去。這些“發卡一族”個個“身懷絕技”：車窗開著，他便如射飛鏢；車窗緊閉，他便見縫插針……無論是汽車停在十字路口，還是回停車場取車，不少車主估計有過被小卡片騷擾的經歷。

　　“要杜絕小卡片，就必須找出這一利益鏈條背後的真正操縱者，才能從源頭上將其‘一鍋端’。”市國稅局相關負責人表示。為了破解這一難題，今年以來，市國稅部門通過建立風險指標體系和行業分析評估模型，將虛開發票違法資訊的海量數據用電腦進行比對，成功查出異常數據並確定了一批風險納稅人，嚴打普通發票代開、虛開、買賣等違法行為。

　　最新統計數據顯示，1月至6月，全市已累計識別涉嫌虛開、代開、買賣普通發票和增值稅普通發票的納稅人107家（其中普通發票39家次、增值稅普通發票73家次，5家雙重），查獲涉嫌虛開、代開發票11727份（其中普通發票4432份、增值稅普通發票7295份），涉案總金額高達11．15億元（其中普通發票4．59億元、增值稅普通發票6．56億元）。

　　順藤摸瓜

　　“利器”斬向違法企業

　　借助大數據統計分析這一“利器”，市國稅部門按圖索驥，摸索出涉票風險分佈的規律，並通過14個風險特徵模型指標勾勒出涉票違法納稅人的初步“畫像”：這些嫌疑納稅人往往具有“委託仲介機構代辦稅務登記”“短期內有多份發票作廢行為”“辦稅員有多戶企業兼職記錄”等14項“關鍵詞”特徵。

　　確定嫌疑企業的大致輪廓後，下一步便是利用多維度資訊來“精準定位”。為此，市國稅部門構建了“一內一外”兩個大數據池。一方面，由內部系統提取去年以來全市自行開具發票的商貿企業小規模納稅人的5大類60多個指標資訊組成“內部數據池”，其中包括購貨方名稱等發票資訊，法人代表、財務負責人、辦稅人員的證件號碼等登記資訊，申報和徵收情況等記錄。另一方面，收集6類外部涉稅數據對應地組成“外部數據池”，如馬路上散發的“代開發票小卡片”中提到的電話號碼、代開公司名稱等資訊，地稅部門已查獲的建築、安裝、工程等企業取得“虛開、代開發票”案件的相關資訊，工商部門登記認定註冊資金未實際到位的企業資訊等。通過對上述內部、外部資訊大數據的數學建模和關聯分析，首批50家嫌疑企業開始浮出水面。這些企業涉及發票6739份，金額5．75億元。

　　為了理清這50家企業的增值稅普通發票使用情況，市國稅部門馬不停蹄地開展了實地核查，短短3天內就完成了所有50家企業的統一調查核實，並明確了分類處理方案：企業申報不實的，除補繳稅款、加收滯納金外，若還涉及逃稅的，統一移送稽查局進一步處理；涉及虛開、代開發票的一律移送稽查局；企業已走逃的或玩失蹤的，由市國稅局作進一步處理。

　　最終，38家違法企業“束手就擒”。其中，34家為建材商貿企業，兩家為工程公司，兩家為“營改增”企業。調查結果顯示，去年以來，這些企業累計開具增值稅普通發票6370份、金額5．31億元，其中非空白違規作廢發票5548份、金額4．97億元，作廢率高達94．6％。

　　“靶向”精準

　　治理“小卡片”成效顯著

　　穩定高效的稅務大數據分析構建了一道風控防火牆，使稅務稽查工作“如虎添翼”。筆者了解到，在把偵查範圍擴大到“2014年以來使用普通發票和2016年以來使用增值稅普通發票的企業”後，這一稅收風險監控手段再次識別100家嫌疑企業。經實地檢查，市國稅部門查出涉票風險問題企業74家，涉案金額6．18億元。

　　借助這一依託大數據分析的稅收風險管理手段，市國稅部門摸清了代開普通發票企業開票、驗票、轉款、作廢、登出走人的作案規律，扼住了涉票違法活動的“咽喉”，治理“小卡片”成效顯著。目前，全市代開發票“小卡片”亂飛問題已明顯減少，虛開、代開、買賣普通發票等違法行為得到了有效遏制。自嚴打普通發票代開、虛開、買賣等違法行為以來，市國稅部門在日常監控中再未發現違規作廢普通發票的企業。

(責任編輯：羅伯特)

免責聲明：中國網財經轉載此文目的在於傳遞更多資訊，不代表本網的觀點和立場。文章內容僅供參考，不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。