全面風險管理體系是提高盈利能力、提升運營效率、增加股東價值和降低財務波動的堅實基礎，將為中國企業的生存和發展帶來新的戰略機遇。

　　隨著經濟全球化進程的加快，中國企業面臨著前所未有的風險挑戰，越來越多的“走出去”企業受困于戰略、財務、市場、法律和政治等海外風險，中國企業亟需培養“全面風險管理思維”，提升核心競爭力。

　　企業風險管理經過怎樣的發展過程？國內外企業風險管理的現狀如何？風險管理如何推動企業的可持續發展？通過對蘇黎世財産保險（中國）有限公司的採訪，記者梳理出一些思路，與讀者分享。

　　人類活動面臨著複雜的風險，風險的增長刺激了風險管理的發展。風險管理理論的研究始於二十世紀初，從歷史發展的角度看，風險管理大致經歷了以下幾個發展階段。

　　第一階段：以“安全與保險”為特徵的風險管理。100多年前，快速發展的航海業面臨的海上風險催生了保險業的迅速發展，最初航運企業風險管理的主要措施就是通過保險把風險轉移給保險公司，從而規避自身的風險損失。

　　第二階段：以“內部控制和控制純粹風險”為特徵的風險管理。隨著工業革命的發展，産生了加強“控制純粹風險”的概念，提出公司在業務管理和流程方面，尤其是財務管理方面，要有內部控制。

　　第三階段：以“風險管理戰略與企業總體發展戰略緊密結合”為特徵的全面風險管理。進入21世紀，企業風險管理已形成了特定的概念，來自於美國全美反虛假財務報告委員會發起人機構（簡稱COSO委員會）于2004年9月發佈了《企業風險整合框架》；國際標準化組織（ISO）發佈的ISO31000標準，即《風險管理—原則和指導方針》，也為企業風險管理提供了一整套行之有效的標準化流程。

　　現在，風險管理正處在“全面風險管理”的階段。複雜的國際風險環境為風險管理提出了多種挑戰。面對這些挑戰，保險業也相應的摸索並制定了一系列應對方案。

　　洪水、地震、海嘯等自然災害帶來的毀損；恐怖襲擊帶來的財産毀損；機器安裝錯誤、操作不當帶來的意外物質損失；消費者因企業産品缺陷受到身體傷害或財産損失；企業在經營中對第三者造成人身傷害和財産損失；貨物運輸、工程建設中的毀損風險、盜竊風險；網路資訊洩露、網路盜竊、網路間諜、網路戰爭等網路風險都影響著企業的順利發展。

　　上世紀以來，國外企業意識到對於運營發展中的風險，如若不妥善處理，風險隱患所帶來的損失往往是致命的。在企業開始反思如何提高自身管理能力的同時，保險業也在思考如何幫助企業規避風險而實現自身的社會價值。在多年的發展實踐中，保險業實施了以下若干方案：

　　財産保險：財産險能為企業的有形資産因承保風險（火災、洪水、盜竊等）所遭受的經濟損失提供保障，同時也可為因承保風險導致生産運營中斷而産生的利潤損失及其他相關經濟損失提供保障。

　　責任保險：責任保險能為業務經營中可能面臨的法律責任風險添加一份保險保障。提供責任保險解決方案、防損工程支援以及理賠服務。

　　能源及工程保險：能源險為公用事業、石油、天然氣及石油化工等特殊領域的財産提供保障。工程險承保被保險工程因風險所造成的物質損失，賠償被保險人造成第三方的物質損失或人身傷害的賠償責任。

　　意外及健康保險：意外事故、疾病可能不期而至，意外及健康保險能夠為客戶提供全方位的保障，涵蓋意外傷害保障、疾病保障、旅行保障等。

　　貨物運輸保險：貨物運輸保險承保在運輸過程中由於承保風險而遭受的損失。

　　信用保險：信用保險提供顧客破産和拖延付款等貿易風險保障。通過大型信用保險商的支援，強化投保人的信用狀態和收款能力，讓投保人在新舊顧客之間建立信心。

　　金融保險：金融保險致力於幫助客戶力爭在經營活動各方面達到最高標準，尤其是公司治理和風險管理方面，以保障客戶利益。

　　此外，保險業還開展工商通保、信用保函、機動車車輛保險，力求幫助企業保障財産、産品及貨物安全，規避風險。

　　目前，歐美國家已具備較為成熟的監管體系，與風險管理相關的政策、法律基本涵蓋了各個領域，並隨著經濟、社會的發展不斷對其進行完善。同時，歐美國家的企業也擁有比較先進的風險管理經驗，制定了內部風險管理體系，以規避各种經營中遇到的風險。中國企業應借鑒“他山之石”。

　　全球企業發展的經驗告訴我們，只有風險管理管控好的企業才有最穩固的發展前景。

　　2004年，COSO組織提出了企業全面風險管理的整體框架，用以指導企業將風險管理提升至更高的水準，這是全球風險管理髮展的一個革新點。對於希望通過國際競爭獲取更大發展空間的國內企業來説，這是快速提升自身風險管理能力的無形壓力和動力。

　　“走出去”是眾多國有企業的發展戰略之一，與世界一流企業同臺競爭，就必須接受相同的遊戲規則。除了傳統行業的可共識風險外，眾多新興行業的興起也帶來了更多不可預期的風險。就風險管理而言，發達國家的企業已先行一步，中國企業在這方面還有一定的差距。具有一定規模的國有企業，在“走出去”發展時，應該清晰了解風險管理的價值和必要性，並積極借鑒全球經驗。蘇黎世保險建議可從以下幾點著手加強：

　　一是進一步提高風險意識。

　　積極實施風險管理工作，防止風險管理活動的暫時性和間斷性。對風險進行定期復核和再評估，提高企業適應環境變化、管理和規避風險的能力；在企業獲得目標利潤的同時，考量企業行為決策是否對未來發展産生不利影響，對項目風險進行系統全面地分析，從而規避風險損失。

　　二是完善企業風險管理組織結構。風險管理組織結構完善，能使各部門的工作職責和操作程式清晰。設立風險管理部門及專職風險經理，風險承擔的主體得到明確，可防止互相推卸責任，對企業風險進行權威、有效地管理。

　　三是企業風險管理與內部控制有機結合。做好內部控制是做好風險管理的前提，企業只有從加強內部控制做起，通過風險意識的提高，尤其是提高企業中處於關鍵崗位的中、高層管理人員的風險意識，才能真正使企業安全運作。

　　企業風險管理水準的提升需要經歷一個從起步到優化的過程，風險管理工作也要從臨時、分散的行為，發展為過程標準化、操作制度化、定量和定性結合的管理活動，最終達到持續改進、量化為主的狀態，將風險管理變為企業價值的源泉。

　　作為風險管理的基礎，保險業在整個社會經濟的運作中承擔了重要且不可或缺的角色。

　　保險具有經濟補償、資金融通和社會管理的功能。

　　在經濟補償方面，保險業有助於應對災害事故風險、保障人民生命財産安全和經濟穩定運作。如果保險業風險管控不到位，致使自身風險隱患較大、風險頻發，就很難做到防災化損、穩定經濟和金融運作。

　　在資金融通方面，保險業有助於優化金融資源配置，提高金融體系效率，降低金融體系風險。而如果保險業風險管控不到位，致使投資原則把握不準、資産負債匹配狀況欠佳、投資程式和流程存在疏漏，不僅無助於吸引更多的社會資金進入保險業，以分散資金過度集中于銀行業的風險，實現金融業“三足鼎立”的格局，而且還會降低金融市場效率，加大保險業乃至整個金融體系的風險，難以擔當起金融市場重要機構投資者的重任。

　　在社會管理方面，保險業有助於完善經濟和社會保障體系，滿足企業和人民群眾多層次的保障需求。保險業只有通過有效的風險管控，才能防患于未然，才能為充分發揮自身功能、提升自身地位提供保障。

　　企業和社會的綜合風險管理能力建設與保險業的生存發展休戚與共、利害攸關。加強和改善風險管理，既可以提升整體經濟體和全社會的綜合風險防範能力，減少災害事故對經濟社會正常秩序的衝擊，也有利於保險業減少賠款支出，提高經濟效益。同時，隨著保險經營中，專業技術越來越重要，保險服務中的科技含量也越來越成為衡量各公司競爭力的一個重要指標。而風險管理正是保險業的關鍵職能，也是保險業的核心技術和核心競爭力所在。

　　保險業應該如何發揮這種核心競爭力？

　　保險業的風險管理能力建設，從保險公司自身來看，體現在對風險的識別、分析、評估和經營管理決策上。從對社會的作用來看，既體現在確定合理的風險容忍度，並依靠先進的科學技術幫助投保方加強風險管控，降低初始風險，也體現在通過基於精算的“風險定價”和條款設計，真實反映保險標的的風險暴露程度，以市場化的手段引導資源合理配置，促進安全設防和備災減災。創新保險機制、完善保險功能、增強全面風險管理能力，保險業才能充分發揮出核心競爭力，創造企業價值。

　　以蘇黎世保險集團為例，作為一家全球領先的保險服務提供商，蘇黎世保險深刻理解妥善處理企業所面臨的各種風險對企業生存和發展的重要意義。蘇黎世保險積極紮根本土業務，憑藉著超過140年的保險經驗極其遍佈全球170個國家和地區的服務網路，結合本土企業特色，為企業和個人提供著系列的創新風險管理服務。

　　蘇黎世保險集團的目標是為每個企業和個人提供一個可以持續創造價值、一個可以系統地管理和解決各種風險因素的商業環境；在做好自身企業風險管理的同時，積極培養本土保險人才與各産業界聯合，促進整個市場風險管理水準的全面提高。