銀監會修訂發佈《商業銀行內部控制指引》
- 發佈時間：2015-01-12 23:31:03 來源：銀監會網站 責任編輯：羅伯特
銀監會修訂發佈《商業銀行內部控制指引》
為進一步推進商業銀行規範內部管理、完善內部控制，銀監會深入總結近年來商業銀行內部控制發展實踐經驗，並充分徵求商業銀行及社會各界意見建議，在此基礎上對《商業銀行內部控制指引》（以下簡稱《指引》）進行了修訂完善，于近日發佈。
修訂後的《指引》分為七章，五十一條，主要從以下四個方面引導商業銀行強化內控管理：
——內控評價方面，細化要求持續改進。《指引》補充完善了內控評價的工作要求，要求商業銀行建立內部控制評價制度，明確內部控制評價的實施主體、頻率、內容、程式、方法和標準，強化內部控制評價結果運用，推動內控評價工作制度化、規範化，以利於促進商業銀行不斷改進其內控設計與運作。
——內控監督方面，建立健全長效機制。《指引》單設章節，從內、外部兩方面提出內控監督的相關要求。商業銀行應構建覆蓋各級機構、各個産品、各個業務流程的監督檢查體系，銀監會及其派出機構通過非現場監管和現場檢查等方式實施對商業銀行內部控制的持續監管，強調發揮內外部監督合力。
——監管約束方面，加大違規處罰力度。《指引》增加了有關違反規定的處罰措施。銀監會及其派出機構對內部控制存在缺陷的商業銀行，責成其限期整改，對逾期未整改的商業銀行，根據有關規定採取監管處罰措施。
——監管引領方面，充分體現原則導向。《指引》對商業銀行風險管理、資訊系統控制、崗位設置、會計核算、員工管理、新機構設立和業務創新等提出了提出內部控制的原則性要求，沒有針對具體業務的章節和條款。
通過此次修訂，《指引》內容更加全面，體現了原則性、導向型的要求，有利於引導商業銀行秉承穩健經營的理念，根據自身發展需要，科學確定內控管理重點，合理配置資源，提高內控管理的有效性。
