中國銀監會就《商業銀行內部控制指引（修訂徵求意見稿）》公開徵求意見
- 發佈時間：2014-09-01 11:11:33 來源：銀監會網站 責任編輯：羅伯特
中國銀監會就《商業銀行內部控制指引
（修訂徵求意見稿）》公開徵求意見
近年來，隨著商業銀行業務發展和其他監管法規制度的進一步完善，現行的《商業銀行內部控制指引》（2002年制定，2007年修訂）在實際執行中已有所局限。為促進商業銀行規範內部管理、完善內部控制，近日，銀監會在全面徵求相關部門、機構意見的基礎上，起草了《商業銀行內部控制指引（修訂徵求意見稿）》（以下簡稱《指引》）。
《指引》共分為七章，五十二條。
第一章總則，明確了內部控制的定義、目標和原則；第二章內部控制職責，規範了內部控制的治理和組織架構；第三章內部控制措施，從制度、流程、系統、職責、崗位、授權等多維度提出控制要求；第四章內部控制保障，旨在督促商業銀行構建包括資訊管理、人員管理、考評管理和內控文化等在內的有效內部控制保障體系；第五章內部控制評價，明確了內控評價的工作要求；第六章內部控制監督，規定了內部監督責任、外部監管措施及處罰規定；第七章附則，明確了《指引》解釋權、實施時間。
新修訂的《指引》主要體現了以下特點：
一是增加內控評價要求，促進持續改進。在修訂稿中補充完善了內控評價的工作要求，推動內控評價工作制度化、規範化，以利於促進商業銀行不斷改進其內控設計與運作。
二是強化內部控制監督，推動建立長效機制。在修訂稿中單設章節，從內、外部兩方面提出內控監督的相關要求，強調發揮內外部監督合力。
三是增加監管處罰措施，強化監管約束。在修訂稿中增加了有關違反規定的處罰措施。
四是體現原則導向，不涉及具體業務。在修訂稿中只是從總體上提出內部控制的原則性要求，而沒有針對具體業務的章節和條款。
目前，《指引》已正式向社會公開徵求意見。根據各界反饋意見，銀監會將對《指引》進一步修改完善並適時發佈。
