8月1日消息,證監會于7月21日發佈的《主機板發審委2017年第111次會議審核結果公告》顯示,中國出版傳媒股份有限公司(以下簡稱“中國出版傳媒”)IPO獲得通過,保薦機構為中銀國際。
公開資料顯示,中國出版傳媒是一家集出版、發行、物資供應、印刷等業務于一體的大型出版企業。其中,出版業務方面,中國出版擁有一批歷史悠久、具有較高知名度和行業地位的優秀出版社,比如其下屬的人民文學出版社、中華書局、商務印刷館、中國大百科全書出版社、人民音樂出版社、生活·讀書·新知三聯書店、中國民主法制出版社等7家出版社被評為國家一級出版社,進入“中國百家出版社”行列。
其此前披露的招股書顯示,中國出版傳媒擬發行新股不超過36450萬股,佔發行後總股本的比例不超過20%,發行後總股本不超過182250萬股。公司擬募資23.146億元,募集資金投資項目重點放在推動出版融合發展上,包含了出版發行産業鏈中的核心業務環節。
7月21日的發審委會議對中國出版傳媒提出以下四個需要進一步説明的問題:
1、請發行人代表進一步説明報告期存貨中發出商品的內容、庫齡、對應的客戶,主要的合約約定等情況;計算存貨庫齡的方式,在庫存商品和發出商品之間轉移是否影響賬齡;庫存商品、發出商品減值計提的具體依據,計提是否充分,是否存在大額滯銷商品;寄銷模式下發出商品是否存在大額退貨,相關減值計提是否充分;發行人對於發出商品的相關審計程式是否符合相關審計準則的要求;相關資訊披露和風險揭示是否充分。請保薦代表人發表核查意見。
2、發行人下屬商務印書館等6家子公司于2011年3月與中國出版集團公司(以下簡稱出版集團)簽訂《中國出版集團出版發行綜合業務樓聯建協議書》,至2011年4月商務印書館等6家公司已向出版集團預付資金19,503.05萬元。請發行人代表進一步説明,相關聯建項目的立項、建設等是否存在違規情形;項目目前仍在前期籌劃階段的原因,是否存在緩建或無法推進的風險,繼續實施是否存在障礙,發行人的應對措施;項目分攤建築面積的方法是否公允;發行人預付相關資金的依據和合理性,是否構成出版集團佔用發行人資金,是否存在被變相佔用或者無法收回的風險,是否損害發行人及其子公司的利益;相關資訊披露和風險揭示是否充分。請保薦代表人發表核查意見。
3、請發行人代表進一步説明報告期各期期末應收賬款餘額較高的原因及其合理性,是否存在通過放寬信用政策刺激銷售的情況;結合發行人客戶的信用期限、期後回款時間以及同行業可比上市公司的相關情況,説明發行人壞賬準備計提比例是否謹慎、充分;相關資訊披露和風險揭示是否充分。請保薦代表人發表核查意見。
4、請發行人代表結合出版集團下屬與發行人存在相同或相似業務子公司的業務範圍,進一步説明發行人是否存在同業競爭,相關各方《避免同業競爭的承諾函》是否存在可行性。請保薦代表人發表核查意見。
(責任編輯:王擎宇)