欣泰電氣涉嫌欺詐發行 四家仲介機構全部被查

　　隨著證監會新聞發言人鄧舸6月17日指出已初步認定欣泰電氣(14.550, 0.00, 0.00%)存在欺詐發行和資訊披露違法違規行為，該公司及其IPO業務的仲介機構即將遭受一場嚴厲的監管風暴。

　　鄧舸表示，一旦正式認定欣泰電氣欺詐發行或仲介機構未勤勉盡責，證監會將依法對欣泰電氣或仲介機構作出處罰，隨後深交所將依法履行退市工作職責，啟動欣泰電氣後續退市程式。而相對以往案例，這次參與欣泰電氣IPO的仲介機構均遭立案調查，監管力度空前加大。其中興業證券今日公告，證監會目前暫不受理公司的保薦項目及公司作為獨立財務顧問出具的文件。

　　誰將上“污點名單”

　　4月份以來，證監會頻頻發起對欣泰電氣IPO業務仲介機構的立案調查。

　　據介紹，4月15日，證監會專門部署了對欣泰電氣審計機構北京興華會計師事務所有限公司(簡稱“北京興華所”)的立案調查；4月21日，證監會對欣泰電氣申請首次公開發行股票的保薦機構興業證券啟動初步調查程式，並已根據調查掌握的情況轉入正式立案調查；同時，對欣泰電氣IPO的法律服務機構北京市東易律師事務所正式啟動立案調查的行政執法程式。

　　而5月13日，欣泰電氣IPO資産評估機構遼寧元正資産評估有限公司，也出現在證監會稽查部門宣佈的正式啟動立案調查的行政執法程式名單上。至此，參與欣泰電氣IPO的仲介機構均遭立案調查。

　　這意味著，A股市場欺詐發行案中的仲介機構“污點名單”上，或將增加北京興華會計師事務所、興業證券、北京市東易律師事務所、遼寧元正資産評估有限公司。此前，在市場中造成重大影響的上市公司欺詐發行案中，出現過的仲介包括廣東明大律師事務所、深圳華鵬會計師事務所、廣東大正聯合資産評估有限公司和南方證券(屬“麥科特案”)；聯合證券、四川天澄門律師事務所、深圳市鵬城會計師事務所(屬“綠大地(18.230, 0.22, 1.22%)案”)；湖南博鰲律師事務所、中磊會計師事務所、平安證券(屬“萬福生科(17.900, -0.13, -0.72%)案”)等。

　　從過往案例看，劣跡在身的仲介機構在證券市場是“混”不下去的，尤其是會計師事務所。在萬福生科等重大案件中，仲介領受的處罰是：相關人員被市場禁入；相關會計師事務所則被撤銷證券服務業務許可。

　　有跡象表明，對會計師事務所的監管日益嚴厲。此前，上海東華會計師事務所悄悄地“自願”終止了其證券業務，而東華所是涉及財務造假的達爾曼、秦豐農業等上市公司涉案期間的審計機構，併為這些公司出具了標準無保留審計意見的審計報告，其審計會計師受到過證監會的處罰。因此，業內表示，東華所“自廢武功”有為其以往“劣跡”買單的因素。

　　業內人士感到，監管風刮向律所也在來臨。“我在稽查崗位六年，還沒有接觸過對律所立案的情況。”昨日，一位在證券稽查崗位上工作的人員以此説明此前律所在監管對象中的比例，而欣泰電氣IPO律所被立案調查，讓他感到了對律所方面監管的加強。

　　哪些公司將受波及

　　受欣泰電氣案仲介機構“一鍋端”影響最大的或許是河南潤弘制藥。

　　根據證監會最新披露，正在排隊審核的IPO公司名單中，北京興華所有三家客戶公司名列其中。其中，北京興華所不僅是潤弘制藥的審計機構，而且，欣泰電氣案的簽字會計師楊軼輝也正是潤弘制藥的簽字會計師。

　　巧的是，北京興華所近來的“麻煩”還不止欣泰電氣這一件。2016年5月30日，新三板掛牌公司參仙源公告證監會查實公司虛增利潤的事實，對掛牌公司及掛牌公司相關人員作出了處罰，而參仙源新三板申報會計師也是北京興華所。記者看到，北京興華所在新三板也相當活躍，數據顯示，2014年全年，北京興華所服務的掛牌公司達112家，位居第三位。

　　此外，公告顯示，欣泰電氣案仲介機構的責任“波及”，也讓這些機構服務的其他上市公司感到“緊張”。星美聯合日前就緊急公告表示，雖然遭立案調查的北京興華所為公司本次重大資産重組標的資産提供審計服務，但為其服務的會計師並未被立案調查或被採取監管措施，也沒有參與被立案調查的相關項目。因此，按照《上市公司監管法律法規常見問題與解答修訂彙編》中關於“仲介機構被立案調查是否影響上市公司並購重組行政許可的受理”的解答，審計機構、評估機構被立案調查的，不會影響證監會受理其出具的財務報告、評估報告等文件，但在審核中將重點關注其誠信資訊及執業狀況。

　　此外，根據證監會最新披露，處於正常審核狀態的興業證券的IPO保薦項目有21個。一旦正式認定欣泰電氣欺詐發行或仲介機構未勤勉盡責，按照以往的案例，這些項目上市進程很可能會受到影響。興業證券今日公告明確，根據《證券法》、《證券發行上市保薦業務管理辦法》等相關法規，立案調查期間，證監會暫不受理公司作為保薦機構的推薦，暫不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，暫不受理公司作為獨立財務顧問出具的文件。

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