首鋼收到深交所問詢函 重組標的公司業績反轉存疑
- 發佈時間：2015-08-12 07:47:02 來源：新華網 責任編輯：楊菲
對首鋼股份8月初發佈的重組預案，深交所昨日發出問詢函，重點關注此次重組中的同業競爭、標的公司業績反轉、關聯交易等十四項問題。
回查首鋼股份此前披露的重組預案，公司擬以其持有的貴州投資100%股權與控股股東首鋼總公司持有的京唐鋼鐵51%股權進行置換，差額部分由上市公司以現金方式進行補足。據評估報告，以今年3月31日為基準日，京唐鋼鐵51%股權作價102.55億元，貴州投資100%股權作價5.37億元，兩者之間的差額97.18億元。
本次交易的重點圍繞著置入資産——京唐鋼鐵。深交所的問詢函指出：鋻於上市公司只購買了京唐鋼鐵51%的股權，請補充説明未購買全部股權的原因及首鋼總公司對於京唐鋼鐵剩餘49%股權的未來處置安排。
同時，問詢函指出，本次重組交易對手方為公司控股股東，因此應充分説明重組完成後公司是否仍與控股股東存在同業競爭，並説明重組後未解決同業競爭問題的原因及擬採取的解決措施。
交易所關注的另一個重點是標的公司的業績波動。重組預案顯示，京唐鋼鐵2013年虧損17.57億元，2014年業績反轉，實現凈利潤1.24億元。另外，審計機構預測，京唐鋼鐵有望在2015、2016年分別實現凈利潤29767.44萬元與79813.08萬元。
在此背景下，問詢函要求首鋼股份説明，在京唐鋼鐵2014年同比收入下降的情況下，業績卻扭虧為盈的原因。同時，鋻於審機構預測的盈利增長幅度很大，請公司結合經濟環境及鋼鐵行業的發展情況，對盈利預測大幅上升進行合理性分析。
另外，問詢函還對未來上市公司的獨立性提出關注。據重組報告書披露，京唐鋼鐵第一大客戶及供應商均為首鋼總公司，且最近兩年及一期採購佔比達到50%以上，最近一期銷售佔比達到30%以上。由此，問詢函要求公司補充披露交易完成後關聯交易的同比變化情況，如存在相關交易大比例增加的情況，應詳細説明重組是否有利於上市公司增強經營獨立性、減少和規範關聯交易情形，並作出特別風險提示。
除上述意見外，深交所的問詢函還就標的公司的負債償還情況、人員安排情況、是否存在重大違規行為等多個問題，要求上市公司進一步補充説明，並在8月13日前報送有關説明材料。
