唐志順 畫

　　一份遲到了3年的處罰，雖然不痛不癢，不過終於亮相了。借道中紡投資(600061)曲線上市的安信證券，近日卻傳出負面新聞——因*ST銳電(601558)業績造假案遭到證監會的處罰。證監會依據相關條例決定，在3月4日-6月3日期間，暫停安信證券保薦機構資格。此舉將對安信證券投資銀行業務、收入及公司整體經營産生不利影響。

　　安信保薦資格暫停三個月

　　中紡投資昨日發佈公告稱，3月5日，公司子公司安信證券收到證監會《關於對安信證券股份有限公司採取暫停保薦機構資格3個月措施的決定》。經查，證監會認為，在華銳風電上市後持續督導期間，安信證券未勤勉盡責，持續督導制度未有效執行，提交的與保薦工作相關的文件存在虛假記載。

　　證監會指出，安信證券的上述行為違反了《證券發行上市保薦業務管理辦法》第四條與第三十五條的有關規定。按照相關規定，證監會決定在2015年3月4日至6月3日期間暫停安信證券保薦機構資格。

　　根據本次公告，中紡投資與安信證券將對該事件召開專項會議，進一步完善“投資銀行管理委員會—風險職能部門—投資銀行系統內各部門及安信證券其他相關部門”三級風險管理體系，嚴格控制投資銀行業務中的承銷風險、操作風險等，並將對本次事項負責部門及人員進行問責。

　　根據證監會網站披露的資訊看，截至2月12日，中國證監會受理首發企業627家，其中，已過會38家，未過會589家。未過會企業中，正常待審企業112家，中止審查企業477家。其中處於正常審核狀態的企業中，有7家以安信證券作為保薦機構，而在中止審查的多家企業中，有16家企業由安信證券保薦。

　　華銳風電財務造假遭調查

　　今年1月8日，*ST銳電稱，已收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，證監會表示對其虛假資訊披露與相關仲介機構違法案已調查完畢，擬依法對公司及相關人員作出行政處罰及證券市場禁入措施。

　　告知書顯示，*ST銳電通過製作虛假吊裝單提前確認收入的方式，虛增2011年度利潤2.78億元，佔當期披露利潤總額的37.58%。具體手法為：一是將2012年完成吊裝的項目在2011年確認收入，這部分涉及營業收入15.08億元，虛增2011年度利潤總額6713.35萬元，佔2011年利潤總額的9.08%；二是將2012年仍未完成吊裝的項目在2011年確認收入，涉及營業收入9.29億元，虛增2011年度利潤總額2.11億元，佔2011年利潤總額的28.50%。公司2011年年報顯示，公司營業收入104.36億元，營業總成本99.19億元，營業利潤5.29億元，利潤總額7.39億元。

　　2013年5月29日，華銳風電公司收到證監會的《立案調查通知書》。經調查，證監會認為*ST銳電2011年年報通過提前確認的方式虛構營業收入和利潤的事實明顯違反了《證券法》第六十三條關於“發行人、上市公司依法披露的資訊，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定，構成了《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他資訊披露義務人未按照規定披露資訊，或者所披露的資訊有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的違法行為；且係甫一上市，即進行有預謀、有策劃、系統性、有組織的財務舞弊，情節惡劣，應從重處罰。

　　從昨日的市場表現來看，投資者對上述兩家公司所受處罰並未放在心上，中紡投資低開後便大幅向上，午後漲幅大大領先上證指數；*ST銳電則逆市上揚，近乎漲停。