因連續三年虧損、今年5月28日暫停上市的*ST超日，昨天發佈重整計劃草案，稱江蘇協鑫能源有限公司等9家單位組成的聯合體，將作為公司重整案的投資人，在完成投資後成為超日太陽的控股股東，支付超日公司重整費用及償債等用途的資金共約18億元，職工債權、稅款債權以及20萬元及以下的普通債權將全額受償。重整方希望*ST超日能在2015年恢復上市。

　　根據*ST超日重整計劃草案，*ST超日以資本公積之股本溢價轉增股本16.8億股，該股份由全體出資人無償讓渡並由投資人有條件受讓。投資人受讓上述轉增股份應支付的14.6億元，以及公司通過處置境內外資産和借款等方式籌集的不低於5億元，合計不低於19.6億元將用於支付重整費用、清償債務、提存初步確認債權和預計債權以及作為*ST超日後續經營的流動資金。經測算，用於支付重整費用、清償債務、提存初步確認債權和預計債權的資金約18億元。

　　因2011年、2012年、2013年連續三個會計年度虧損，中國光伏部件生産商超日太陽股票今年5月28日被暫停上市，該公司的債券也在5月30日終止上市。此前的3月份，*ST超日發行的“11超日債”因無力償還8980萬債息宣佈違約，成為我國債市第一個違約案例。6月27日，*ST超日公告稱，上海市第一中院裁定超日太陽能進入破産重整程式。

　　作為此番*ST超日重整的投資人，協鑫集團旗下的江蘇協鑫能源與其他8家單位組成聯合體，共同參與重整。而借此機會，牽頭人江蘇協鑫將在完成投資後成為超日太陽的控股股東。

　　資料顯示，江蘇協鑫成立於2011年10月24日，註冊資本5億元，經營範圍極為廣泛，協鑫集團總部設在香港，旗下上市公司有保利協鑫及協鑫新能源。

　　對於*ST超日重整後的經營，江蘇協鑫拿出了系列方案，同時承諾，在符合法律、法規規定的前提下，重整後通過恢復生産經營、注入優質資産等各類方式，使超日太陽2015年、2016年實現的經審計的歸屬於母公司所有者的凈利潤分別不低於6億元、8億元，否則將以現金進行利潤補償。重整方希望*ST超日能在2015年恢復上市。

　　對於債權受償方案，《草案》明確，職工債權、稅款債權以及20萬元及以下的普通債權將全額受償，有財産擔保債權按照擔保物評估價值優先受償；普通債權超過20萬元部分按照20%的比例受償。按照上述方案受償後未獲清償的部分，超日太陽不再承擔清償責任。

　　根據評估報告，以2014年6月26日為基準日，超日太陽全部資産評估價值為4.76億元，其中為特定債權設立擔保和涉及建築工程優先權的財産評估價值為9801.06萬元。按上述草案計算，普通債權受償率約3.95%，且實際破産清算的清償比例可能低於預估。

　　*ST超日的《草案》也提醒投資者，依據破産法的相關規定，上述重整計劃如不能獲得債權人會議、出資人會議表決通過以及法院裁定批准，超日太陽將破産清算。

　　文/本報記者 齊雁冰