國際反洗錢合作紐約可鑒

2016年08月21日20:29 國際商報 作者：鄒偉康

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　　針對後金融危機時代層出不窮的銀行違法行為及洗錢等金融犯罪活動，各國金融監管部門採取諸多改革措施，並制定新的監管原則以加強和完善金融機構的合規操作。其中，最為明確也具有較好操作性的當屬美國紐約州金融服務部于2016年6月30日頒布的《關於所轄金融機構建立並維繫交易監控系統及過濾系統的最終原則》（下稱最終原則）。這一原則著重強調金融機構的合規行為，特別是監督其金融交易活動符合銀行保密法，並杜絕金融機構與敵對國家間的任何金融交易。

　　最終原則的適用範疇較為廣泛，既包括依據紐約銀行法律成立的所有銀行機構、信託公司、私人銀行、儲蓄銀行，以及儲蓄及貸款公司，同時也包括依法准許在紐約州運營的外國銀行分支機構等。依據此原則，這些金融機構應建立交易監控系統及過濾系統，並在這些系統中體現原則的特定要求。

　　首先，金融機構必須依據最終原則，設立並維繫特定的金融交易監控系統，從而確保相關交易活動遵守銀行保密法、反洗錢法及其相關規定，並及時報告可疑的金融交易活動。交易監控系統應基於該金融機構現有的風險評估機制之上，根據相關風險週期予以定期審查及更新，並隨時注意相關法律法規的最新進展與變化、監管政策，以及監管預警等資訊。金融機構的風險敞口應與其商業活動、金融産品和服務，以及客戶或者交易對手的情況相互聯繫，並預設各種假定情景，以儘早探知潛在的洗錢交易或其他可疑的違法活動。此外，金融機構應對交易監控系統進行全面測試與評估，並明確金融機構當前的各種假定情景，及其相關假設、範疇和底線。這一監控系統還應包括如何調查及處理相關觸發事件、如何確定相關個人及職能部門的責任，以及對調查過程和決策過程的記錄等。

　　其次，金融機構應依照最終原則的規定，設定並維繫一個過濾系統以及時阻斷法律所嚴格禁止的金融交易活動和行為。與監控系統類似，過濾系統也將基於該金融機構的風險評估體系，特別是使用客戶姓名與賬戶相互匹配的技術、流程以及相關的工具。

　　再次，為了進一步保障上述金融交易監控系統及過濾系統的有效性和執行的高效率，金融機構還要求上述系統達到以下標準：首先是識別所有數據的來源，確保所使用數據的一致性、精確性以及品質。同時，還要確保使用適當的程式來保障原始數據準確地轉換為金融機構所使用的自動化/電腦系統的數據。其次，金融機構需建立針對交易監控系統及過濾系統的公司治理結構或管理監督機制。此外，在實踐中還要確保上述系統有足夠的運作資金、（負責運營這些系統的）合格的內部人員或外部顧問，以及對利益相關方的定期培訓等。

　　再有，最終原則還要求金融機構的董事會或高管向監管機構定期提交董事會決議或者高管合規報告，以確保該金融機構達到相關監管要求。為此，金融機構董事會或高管必須已經合理審查相關的文件、報告、證明資料及意見等，並採取相應的措施來審核、確保其設立的金融交易監控系統與過濾系統符合最終原則。雖然這一最終原則沒有明確規定對相關人員的瀆職或弄虛作假行為追究刑事責任，但是依據相關法律，某些違反最終原則的行為本身就構成了違法行為，並可能招致刑事處罰及刑罰責任，如偽造商業記錄，或者未能維繫準確的賬簿或交易記錄等。

　　雖然最終原則對於所轄的金融機構提出了新的合規要求，使其承擔了更多更重大的合規責任，支付額外大量的費用及資源來執行新的監管規定，但其在很大程度上將輔助金融機構更好地識別合規風險，控制並減少其涉嫌洗錢等金融犯罪活動及違法行為，從而營造一個良好、健康、持續發展的金融體系。

　　（作者單位：對外經濟貿易大學公共管理學院）

(責任編輯：羅伯特)

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