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蘇州信託有限公司2015年年度報告摘要

  • 發佈時間:2016-04-29 03:00:28  來源:經濟日報  作者:佚名  責任編輯:羅伯特

  1、重要提示

  1.1本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並對本報告所載資料內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文,客戶及相關利益人欲了解詳細內容,應閱讀年度報告全文。

  1.2公司獨立董事貝政新先生聲明:本年度報告內容真實、準確、完整。

  1.3公司董事長袁維靜女士、主管會計工作的負責人周也勤先生、會計機構負責人陶娟女士聲明:本報告中財務會計報告內容真實、完整。

  2、公司概況

  2.1公司簡介

  蘇州信託有限公司(以下簡稱“蘇州信託”)原名蘇州信託投資有限公司,于1991年3月18日經中國人民銀行批准設立;2002年9月18日獲准重新工商登記;2007年7月12日經銀監會銀監復[2007]282號文批准同意,公司變更為現名稱,並調整業務範圍,同年9月4日換領新的金融許可證。2008年5月20日,公司獲中國銀行業監督管理委員會(銀監復〔2008〕182號)文件的批復,同意引進新股東,實行增資擴股,註冊資本增至5.9億元人民幣。2012年9月,公司獲江蘇監管局(蘇銀監復〔2012〕447號)文批准同意,完成二次增資,註冊資本金增至12億元人民幣,公司股東持股比例保持不變。公司股權結構為:蘇州國際發展集團有限公司佔股比例70.01%,蘇格蘭皇家銀行公眾有限公司佔股比例19.99%,聯想控股股份有限公司佔股比例10%。

  2.2組織結構

  3、公司治理

  3.1公司股東

  截至報告期末公司股東有三名,相關情況如下:

  表3.1

  3.2 公司第一大股東的主要股東情況

  表3.2

  3.3董事、董事會及其下屬委員會

  董事會成員

  表3.3-1

  獨立董事

  表3.3-2

  董事會下屬委員會情況如下表:

  表3.3-3

  3.4公司監事、監事會及其下屬委員會

  公司監事的基本情況如下表:

  表3.4

  公司監事會未設立下屬委員會。

  3.5高級管理人員

  表3.5

  3.6公司員工 表3.6

  4、經營管理

  4.1經營目標、方針、戰略

  公司經營目標:繼續理順治理機制;完善以規劃為導向、以人才為基礎、以制度為標準的科學發展模式;積極探索利用股東資源和開發戰略聯盟資源進行合作的方式,拓寬和加深核心業務的開發培育;逐步建立更加有效的績效考核和激勵機制,吸引更多更優秀的人才為公司發展服務;進一步提升市場行銷與項目拓展能力,加大客戶開發、産品供給的力度,為客戶提供更豐富的産品和更優質的服務;努力實現由地方性中小機構向全國性信託公司轉變,最終成為獨具特色的信託理財專業機構。

  公司經營方針:堅持依法合規和穩健經營,堅持以健康可持續發展為導向、以“誠信、創新、協作、敬業、自律”核心理念的發展路徑,通過規範的公司治理和不斷完善的經營管理機制,以及依靠外部引進的高層次人才,推進信託主業的轉型和全面發展。

  公司戰略規劃:以“獨具特色的財富受託人”為願景,打造特色化的信託産品、綜合的理財服務,以及全國性的影響力。

  4.2公司所經營業務的主要內容

  自營資産運用與分佈表

  單位:萬元

  信託資産運用與分佈表

  單位:萬元

  4.3市場分析

  4.3.1 宏觀經濟分析

  2015 年,全球經濟復蘇總體乏力,分化趨勢更加突出。中國政府實施穩健中適度寬鬆的貨幣政策和積極的財政政策,主動引領經濟發展新常態,深化改革開放。

  4.3.2影響本公司業務發展的主要因素

  報告期內,本公司業務發展的有利因素主要有:就國內經濟形勢而言,傳統業務仍將是現階段信託公司生存不可或缺的重要選擇,保障性住房、民生工程等政策刺激給基礎設施建設領域信託業務帶來了機會;伴隨國內高凈值人群的持續增長,財富管理需求隨之增長,資産管理市場前景廣闊,潛力無限;專業化的投資隊伍,高效的公司治理為業務開展提供了有力的保障;三方股東支援,為公司健康發展奠定了基礎。

  報告期內,本公司業務面臨的不利影響有:金融混業的趨勢下,市場競爭進一步加劇,在大資管時代,券商、基金、保險等過去與信託業不存在直接競爭關係的金融部門,可以通過資産管理計劃或子公司等方式與信託業形成正面競爭,尤其是通道類業務領域,信託業原有的制度紅利逐漸消失,原有的市場份額將被逐漸蠶食;監管層對政信、銀信合作等的監管日益嚴格,在加強風險控制的同時,限制了信託公司的快速發展;此外,經濟下行帶來的系統性風險、利率市場化造成的市場風險、個別信託公司兌付危機帶來的聲譽風險都對信託公司發展不利。

  4.4公司內部控制概況

  4.4.1內部控制環境和內部控制文化

  公司始終致力於構建全面完善的內部控制管理體系,公司已經按照法律規定和《公司章程》的要求,建立了股東大會、董事會、監事會以及高級管理層組成的法人治理結構,董事會下設信託委員會、審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會,各委員會分工明確,協助董事會做好和開展公司的各項工作。公司董事會還建立了獨立董事制度,聘請業內專家擔任獨立董事,對蘇州信託的重大事項能客觀、公正地發表意見。監事會對公司的各項經營活動進行監督。公司完善的法人治理結構為公司內部控制目標的實現提供了合理保證。

  公司積極營造合規文化,為合規管理工作的開展和內部控制建設創造出優越的內部環境,把誠信經營、合規經營作為內控文化的主旋律,並通過制度建設、員工培訓、激勵安排等方式將其融入日常工作和企業行為中,引導公司員工自覺主動合規工作,將合規管理貫穿于日常經營的每個環節。

  公司不斷優化內部控制體系,通過合理、有效的合規制度來實現積極主動的內部控制。2015年,公司組織開展了對《合規管理辦法》以及《蘇州信託有限公司貫徹落實三重一大決策制度的實施細則》等一系列制度的修訂以及制定工作,並頒布實施。

  4.4.2內部控制措施

  公司根據業務發展、外部環境變化以及監管要求定期進行制度和流程修訂工作,建立了相對完備的內部控制制度體系。公司各項業務嚴格按照公司內控制度及流程要求,履行了相應的審批程式。

  公司董事會是公司執行機構,領導公司內部控制的建設、完善和有效實施。董事會下屬的風險管理委員會、審計委員會根據董事會的決策,負責內部控制的具體操作實施和監督。公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度和部門業務規章等組成。根據內部控制制度,對不同業務與管理事項制定不同的控制措施,保證了業務管理活動的正常運作。

  2015年,公司進一步完善內部控制制度和業務流程,業務運作實現了前、中、後臺嚴格分離及各部門之間高效銜接、密切合作。公司通過事前、事中、事後的監督,達到全面內部控制。公司建立了明確的授權制度,執行嚴格的審批程式與審批許可權。根據業務需要,建立了有效的業務決策系統:各業務部門對項目進行初步篩選,風險控制部、合規管理部與法律事務部對項目進行風險審查,客觀出具審查報告。公司針對信託業務和固有業務的業務特性,分別成立了信託業務決策委員會和固有業務決策委員會進行項目評審,由公司領導、前中後臺部門負責人及業務骨幹擔任評審委員,對公司各項業務進行集體審議,科學決策。

  公司設立了信託業務部、固有業務部以及信託事務管理部和計劃財務部等部門,信託業務與固有業務相互獨立運作,將信託財産與固有財産分別管理、分別記賬,並在各部門實行有效的崗位分工制度,起到不相容崗位相分離,相互牽制的作用,進一步保證公司內部控制制度的有效執行。

  在業務存續期內,由風險控制部組織季度事中風險檢查工作,按季對存續的信託項目、固有業務的項目進行全面檢查與重點抽查,並根據檢查結果出具風險管理報告,提交風險管理委員會審議。同時向業務部門出具風險檢查反饋意見,督促業務部門根據檢查出的問題及時進行整改。

  針對公司業務開展和管理制度的執行情況,公司內審稽核部進行內部審計。內審稽核部根據公司業務開展的情況制定內部審計稽核工作計劃,有針對性地對相關項目進行內部審計。此外,公司還聘請資質優良的會計師事務所對公司的財務經營狀況等進行外部審計。

  公司建立業務風險預警機制和突發事件應急處理機制,明確風險預警標準,規範處置程式,制定了《業務風險預警及應急處置管理暫行辦法》,完善突發事件應急處置流程,確保突發事件得到及時妥善處理。公司特別強調項目隨訪制度的執行,密切關注到期項目的流動性風險和交易對手違約風險,一旦發生預警資訊,將及時進行業務預警和風險處置。

  4.4.3資訊交流與反饋

  公司不斷建立完善資訊交流與反饋制度,包括內部資訊交流及報告與披露。

  公司建立了順暢、雙向的內部資訊交流制度。公司開通各種資訊交流渠道,通過公司公文、公告等傳遞和獲取資訊;充分利用資訊技術,通過網路、電話會議、郵件、業務系統等方式在公司內部傳遞資訊,確保能夠將決策層的戰略、政策、制度及相關規定等資訊及時傳達給員工,公司員工也可及時了解業務運作的有關情況並將操作中的有關資訊反饋給管理層。

  在對外資訊溝通交流方面,公司及時、準確地向監管部門報送監管部門所需要的各種數據和資料,並將監管部門的意見及時、準確地傳達給公司相關人員。同時,公司依法將資産經營狀況等資訊通過公司網站及其他媒介向社會公開披露,並根據合同約定向相關利益人定期披露約定資訊。

  2015年度公司結合業務發展需要,對業務系統以及機房伺服器的架構進行了升級改造,為內部控制的設計、執行和反饋提供資訊保障,加快了業務流轉,提高了工作的協同性,也提高了業務處理和決策效率。

  4.4.4監督評價與糾正

  公司對內控制度的執行情況進行持續的監督和評價,保證了內控的實際效果。

  公司嚴格按照《公司法》、《信託公司管理辦法》等相關法律法規的規定開展各項經營活動,公司各項內部控制制度執行有效。公司設有內審稽核部門,負責內部控制的監督評價,對內部控制的制度建設和執行情況定期進行檢查評價,根據檢查結果提出內部控制缺陷以及改進建議,並及時報告。2015年針對內審稽核部內部檢查及監管部門提出的監管意見,公司組織相關部門制定整改方案,並要求相關部門落實整改,並在今後工作中加以防範,整改落實情況良好。此外,由於公司在內部控制方面各項工作做得比較紮實,因而在近幾年的經營活動中無發生任何違規經營情況。同時,公司在項目的開發過程中也嚴格執行銀監會等部門的規定和公司的各項內部管理制度,風險控制意識較強,到期項目均實現正常兌付。

  4.5 公司風險管理

  4.5.1風險管理概況

  公司始終認為積極、高效的風險管理工作是公司內部控制環節中重要的組成部分,是公司持續經營、業務穩健發展的基礎之一。公司風險管理的主要目的是通過積極、主動地風險管理活動,提升風險管理能力,實現風險和收益的平衡,構建覆蓋全部業務、産品和活動的風險管理體系,保證各項業務可持續發展。因此公司建立了有效的風險管理體系,以識別、評估和管理各類風險。

  公司在風險管理和內部控制方面已建立起符合監管要求的框架體系。公司董事會下設風險管理委員會,負責審核風險管理政策和內部控制制度,並對其實施情況及效果進行監督和評價,同時對公司的整體風險狀況進行定期評估。風險控制部作為公司風險管理的職能部門,按照公司風險管理政策和制度的要求開展工作,有效識別和管理風險,做到事前防範、事中監督和控制、事後總結和分析。

  4.5.2風險狀況

  4.5.2.1信用風險狀況

  信用風險是指由於交易對手不履行與公司的合約而給公司帶來潛在損失的可能性,信用風險的主要表現為:交易對手在約定期限內,不能按照約定及時足額支付款項或履行義務,或擔保人在融資主體違約時不能按約進行代償等情形,進而給信託公司項目的正常分配、清算造成壓力,並有可能損害到信託公司的聲譽。

  公司信用風險主要存在於非事務管理的融資類信託業務和固有貸款業務。參照貸款五級分類標準,公司目前存續上述業務運作基本正常,貸款項目均在貸前落實各項抵/質押、擔保等保障措施,風險可控。

  4.5.2.2市場風險狀況

  市場風險主要指市場利率、匯率或有公開市場價值的金融産品或其他産品的價格變動而造成損失的可能性。主要表現為:貸款、債券、短期票據、存款等資産,資金收益水準變化産生風險;長期投資和短期投資證券及其他産品損失的風險;外匯資産損失的風險等。

  目前,證券市場風險、房地産市場風險和利率風險是公司面臨的主要市場風險。在報告期內,公司密切關注各類市場風險,及時調整投資策略,市場風險可控。

  4.5.2.3操作風險狀況

  操作風險是指由於員工的個人因素,出現失誤等導致操作不當所引發的風險;因公司治理機制、內部控制失效或制度不完善引發的風險;或者是由於資訊系統出現故障等導致業務無法正常運作而引發的風險等。

  在報告期內,公司各項業務都嚴格執行內部控製程序及業務操作流程,公司未發生因操作風險所造成的損失。

  4.5.2.4其他風險狀況

  公司所面臨的政策風險、合規風險、流動性風險、聲譽風險及道德風險等其他風險。報告期內,公司未發生因其他風險所造成的損失。

  4.5.3風險管理

  4.5.3.1信用風險管理

  對於信用風險的管理,首先甄別交易對手,通過徵信報告和企業信用資訊公示系統,對融資對象進行信用調查,儘量選擇財務狀況良好,具有一定行業優勢以及信用狀況較好的企業作為交易對手,通過盡職調查對企業的情況進行深入了解和分析,對於個別交易對手歷史沿革或信託計劃結構複雜的項目,由風險控制部召集論證會,對項目的可行性和風險的可控性進行論證。其次,由風險控制部、合規管理部和法律事務部審查和評估項目風險,獨立出具相關報告供決策委員會參考。此外,公司還從項目的保障措施方面著手,選取擔保實力強、資質較好的企業或個人作為擔保人,選取由專業評估機構評估的、易於變現的、具有良好公允價值的核心資産作為抵質押物,並控制抵、質押率,為項目提供進一步的綜合保障。公司在業務開展過程中,根據業務需要,借鑒外部信用評級機構的信用評估資訊,結合業務人員的專業判斷,對交易對手的信用狀況進行考察和分析。

  公司在項目實施過程中,通過對項目運作的有效管理,跟蹤交易對手的信用情況、定期進行事中風險檢查及開展資産分類評級等工作,對信用風險進行動態監控。除了季度風險檢查、風險報告外,按照公司風險預計及應急處置機制,風險控制部通過檢查及項目經理、信託經理的報告及時了解項目風險情況,適時發出風險提示及風險預警,並定期對預警項目進行追蹤報告。對即將到期項目實行了風險提示和償付預案備案機制,做到風險早發現、早處理。公司通過對項目結束後的內部稽核和評價進行業務的事後控制和綜合評價。

  公司除了對交易對手的信用狀況進行全過程的跟蹤和監控外,還在信託産品交易結構設計上,注重信用風險的分散與補償。通過組合和多樣化的投資,避免集中度風險,通過增加擔保、保證等形式來轉移和減少風險。

  4.5.3.2市場風險管理

  公司通過客觀地分析經濟形勢,審慎判斷利率市場、匯率市場、證券及房地産市場走向,謹慎選擇項目,並在項目推進前進行充分的盡職調查,分析市場風險可能對項目産生的影響。公司不僅關注市場風險的控制,更注重通過組合策略來合理規避市場風險。

  針對證券市場風險,依據投資組合的凈值、倉位和投資集中度等指標事先設定預警點或止損點,並嚴格操作;另外密切跟蹤市場變化,及時調整投資策略和投資組合;嚴格控制股票質押項目的質押率,並在項目運作中隊股票價格進行盯市,及時預警。

  針對房地産行業市場風險,加大了外部合作機構的調研和採購,為業務部門和風控部門對房地産信託項目的市場判斷提供了有效的決策依據。2015年,公司對存續的房地産項目進行多次壓力測試,同時公司組織相關部分人員對即將到期的部分房地産信託項目進行了現場檢查,了解項目建設進度以及銷售情況,以監測和分析交易對手現金流狀況。

  在報告期內,各項業務未出現任何風險損失,市場風險管理狀況良好。

  4.5.3.3操作風險管理

  公司在以防範風險為主的環境下制定了一系列覆蓋公司治理、財務管理、業務操作等方面的政策及操作程式,並有效的識別、報告、管理和控制操作風險。公司通過對各部門、各崗位制定明確的職責和許可權,堅持信託財産之間、信託財産與固有財産之間分別管理、分別記賬等相互分離,相互監督、相互制約的原則,並通過嚴格的授權制度與過程監控來實施,其中採用了大量的技術手段,如在電腦系統對操作許可權和內容進行程式設定,以及在業務和資金流轉過程中實施雙崗核定確認等。

  在金融産品投資過程中,通過成立投資小組,指定專人負責投資決策、交易執行、風險控制、會計核算等環節,做到相對獨立,相互制衡,許可權明確。公司內控部門對上述業務進行事中監控、事後評估和總結,並制訂相應的制度來堵截可能出現的漏洞,對業務執行人定期進行考評,通過獎懲激勵對其行為進行約束。

  公司加強對存續項目的管理,2015年度重點檢查了所有存續的主動管理類及事務管理類項目及固有業務項下的相關項目,以及業務運作各環節的操作風險管理情況。目前內部程式系統運作有效,各項業務均嚴格按照公司各項制度的規定進行操作。2015年未出現因操作失誤而産生的風險,公司操作風險可控。

  4.5.3.4其他風險管理

  公司積極推進業務創新,促進公司信託業務的多元化,從而避免政策調控對公司信託業務産生重大的衝擊。此外,提高業務開展的前瞻性,在項目結構設計時,考慮到未來可能的政策變動,從而避免政策的調整對項目産生消極影響。公司通過建立完善的治理結構、內控制度、業務流程等,按照法律法規及監管要求開展工作,加強對合規風險、道德風險與流動性風險等其他風險的管理和控制,且專門聘請律師事務所、會計師事務所等專業機構,協助公司對所有業務進行合規審查和法律諮詢。

  5、報告期末及上一年度末的比較式會計報表

  5.1自營資産

  5.1.1會計師事務所審計結論

  5.1.2資産負債表:

  公司及合併資産負債表

  2015年12月31日

  單位:人民幣元

  附注為財務報表的組成部分

  財務報表由下列負責人簽署:

  法定代表人:袁維靜主管會計工作負責人:周也勤會計機構負責人:陶娟

  5.1.3利潤表:

  公司及合併利潤表

  2015年12月31日止年度

  單位:人民幣元

  附注為財務報表的組成部分

  5.1.4現金流量表:

  公司及合併現金流量表

  2015年12月31日止年度單位:人民幣元

  附注為財務報表的組成部分

  5.1.5所有者權益變動表:

  合併所有者權益變動表

  2015年12月31日止年度單位:人民幣元

  合併所有者權益變動表(續)

  2015年12月31日止年度

  單位:人民幣元

  二○一六年三月

  公司所有者權益變動表

  2015年12月31日止年度

  單位:人民幣元

  公司所有者權益變動表(續)

  2015年12月31日止年度

  單位:人民幣元

  附注為財務報表的組成部分

  5.2信託資産(未經審計)

  5.2.1信託項目資産負債匯總表

  公司負責人:袁維靜 主管會計工作的公司負責人:周也勤信託會計機構負責人:劉瑞英

  5.2.2信託項目利潤及利潤分配匯總表

  信託項目利潤及利潤分配匯總表

  2015年度

  編報單位:蘇州信託有限公司單位:人民幣萬元

  公司負責人:袁維靜 主管會計工作的公司負責人:周也勤信託會計機構負責人:劉瑞英

  6、會計報表附注

  6.1會計報表不符合會計核算基本前提的説明:

  無。

  6.1.1會計報表不符合會計核算基本前提的事項

  無。

  6.1.2對編制合併會計報表的公司應説明納入合併範圍的子公司情況、母公司所持有的權益性資本的比例及合併期間。

  合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本集團將進行重新評估。

  子公司採用的主要會計政策和會計期間按照本公司統一規定的會計政策和會計期間厘定。

  本集團通過設立或投資等方式取得的子公司

  人民幣萬元

  本公司及下屬子公司(以下簡稱“本集團”)經營範圍為:資金信託;動産信託;不動産信託;有價證券信託;其他財産或財産權信託;作為投資基金或基金管理公司的發起人從事投資基金業務;經營企業資産重組、購並及項目融資、公司理財、財務顧問等業務;受託經營國務院有關部門批准的證券承銷業務;辦理居間、諮詢、資信調查等業務;代保管及保管箱業務;以存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資方式運用固有財産;以固有財産為他人提供擔保;從事同業拆借;投資管理;實業投資,市政、環保、交通能源及基礎設施項目投資;建設管理,物業管理;建材銷售;股權投資等法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批准的其他業務。

  結構化主體合併範圍的確定

  對於本集團管理並投資的結構化主體,本集團會評估其所持有結構化主體連同其管理人報酬所産生的可變回報的最大風險敞口是否足夠重大以致表明本集團對結構化主體擁有控制權。在評估時,本集團需要估計結構化主體收益率、管理費、業績報酬以及持有份額等可變因素,進而測算本公司享有的可變回報及回報的可變性,以分析評估本集團是否達到控制標準。若本集團對管理的結構化主體擁有控制權,則將結構化主體納入合併財務報表的合併範圍。

  2015年度納入本集團合併範圍的結構化主體:

  注1:該信託計劃係本公司管理的産品,本公司能夠對該産品實施控制,故將其納入合併範圍。

  本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司2015年12月31日的公司及合併財務狀況以及2015年度的公司及合併經營成果和公司及合併現金流量。

  6.2重要會計政策和會計估計説明:

  6.2.1計提金融資産減值的範圍和方法

  除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産外,本集團在每個資産負債表日對其他金融資産的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資産發生減值的,計提減值準備。表明金融資産發生減值的客觀證據是指金融資産初始確認後實際發生的、對該金融資産的預計未來現金流量有影響,且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。

  金融資産發生減值的客觀證據,包括下列可觀察到的各項事項:

  (1) 發行方或債務人發生嚴重財務困難;

  (2) 債務人違反了合同條款,如償付利息或本金髮生違約或逾期等;

  (3) 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步;

  (4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組;

  (5) 因發行方發生重大財務困難,導致金融資産無法在活躍市場繼續交易;

  (6) 無法辨認一組金融資産中的某項資産的現金流量是否已經減少,但根據公開的數據對其進行總體評價後發現,該組金融資産自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量,包括:

  – 該組金融資産的債務人支付能力逐步惡化;

  – 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資産無法支付的狀況;

  (7) 債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化,使權益工具投資人可能無法收回投資成本;

  (8) 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌;

  (9) 其他表明金融資産發生減值的客觀證據。

  以攤余成本計量的金融資産減值

  以攤余成本計量的金融資産發生減值時,將其賬面價值減記至按照該金融資産的原實際利率折現確定的預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。金融資産確認減值損失後,如有客觀證據表明該金融資産價值已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,但金融資産轉回減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資産在轉回日的攤余成本。

  本集團對單項金額重大的金融資産單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資産,單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資産(包括單項金額重大和不重大的金融資産),包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資産,不再包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試。

  可供出售金融資産減值

  可供出售金融資産發生減值時,將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益,該轉出的累計損失為該資産初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

  在確認減值損失後,期後如有客觀證據表明該金融資産價值已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

  本集團在確定可供出售金融資産是否發生減值時很大程度上依賴於管理層的判斷。在進行判斷的過程中,本集團需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間,以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望,包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

  以成本計量的金融資産減值

  在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産發生減值時,將其賬面價值減記至按照類似金融資産當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。該金融資産的減值損失一經確認不予轉回。

  長期股權投資的減值測試及減值準備計提方法

  本集團在每一個資産負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資産存在減值跡象,則估計其可收回金額。如果資産的可收回金額低於其賬面價值,按其差額計提資産減值準備,並計入當期損益。長期股權投資的減值損失一經確認,在以後會計期間不予轉回。

  發放貸款和墊款的減值損失

  本集團于資産負債表日對貸款進行減值準備的評估。考慮到本集團發放的貸款未發現風險特徵,且缺乏足夠類似資産的歷史損失經驗及數據,本集團認為無需計提減值損失準備。隨著本集團的信貸業務發展及相關數據的收集,本集團會定期審閱進行減值估計所使用的方法和假設,以減少估計貸款減值損失和實際貸款減值損失情況之間的差異。

  6.2.2金融資産四分類的範圍和標準

  以常規方式買賣金融資産,按交易日會計進行確認和終止確認。金融資産在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資産。初始確認金融資産,以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産,相關的交易費用直接計入當期損益,對於其他類別的金融資産,相關交易費用計入初始確認金額。

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産包括交易性金融資産和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産。本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産均為交易性金融資産。

  交易性金融資産是指滿足下列條件之一的金融資産:(1)取得該金融資産的目的,主要是為了近期內出售;(2) 初始確認時屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理;(3)屬於衍生工具,但是被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

  持有至到期投資

  持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資産。

  貸款和應收款項

  貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資産。本集團劃分為貸款和應收款的金融資産包括發放貸款和墊款、應收利息等。

  可供出售金融資産

  可供出售金融資産包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資産,以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資産。初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資産包括但不限于出於流動性管理目的或根據市場環境變化而可能提前出售的金融資産。

  6.2.3以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産核算方法

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産採用公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資産相關的股利和利息收入計入當期損益。

  6.2.4可供出售金融資産核算方法

  可供出售金融資産採用公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資産與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益並計入資本公積,在該金融資産終止確認時轉出,計入當期損益。

  可供出售金融資産持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。

  在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産,按照成本計量。

  6.2.5持有至到期投資核算方法

  持有至到期投資採用實際利率法,按攤余成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時産生的利得或損失,計入當期損益。

  6.2.6長期股權投資

  共同控制、重大影響的判斷標準

  控制是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響是指對被投資方的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時,已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。

  投資成本的確定

  除企業合併形成的長期股權投資外其他方式取得的長期股權投資,按成本進行初始計量。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

  後續計量及損益確認方法

  本集團採用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資主體。

  採用成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

  本集團對聯營企業和合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其施加重大影響的被投資單位,合營企業是指本集團僅對該安排的凈資産享有權利的合營安排。

  採用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認凈資産公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

  採用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對於被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值並計入其他綜合收益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資産等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本集團不一致的,按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資産不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本集團的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬於所轉讓資産減值損失的,不予以抵銷。

  在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現凈利潤的,本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。

  處置長期股權投資

  處置長期股權投資時,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資,處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的,原採用權益法核算而確認的其他綜合收益採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,並按比例結轉當期損益;因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。採用成本法核算的長期股權投資,處置後剩餘股權仍採用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,並按比例結轉當期損益;因採用權益法核算而確認的被投資單位凈資産中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

  6.2.7固定資産計價和折舊辦法

  固定資産是指為提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資産。固定資産僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資産按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

  與固定資産有關的後續支出,如果與該固定資産有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資産成本,並終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他後續支出,在發生時計入當期損益。固定資産從達到預定可使用狀態的次月起,採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資産的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下:

  預計凈殘值是指假定固定資産預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態,本集團目前從該項資産處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

  本集團在每一個資産負債表日檢查固定資産是否存在可能發生減值的跡象。如果該資産存在減值跡象,則估計其可收回金額。估計資産的可收回金額以單項資産為基礎,如果難以對單項資産的可收回金額進行估計的,則以該資産所屬的資産組為基礎確定資産組的可收回金額。如果資産或資産組的可收回金額低於其賬面價值,按其差額計提資産減值準備,並計入當期損益。固定資産減值損失一經確認,在以後會計期間不予轉回。

  本集團至少於年度終了對固定資産的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為會計估計變更處理。

  當固定資産處於處置狀態或預期通過使用或處置不能産生經濟利益時,終止確認該固定資産。固定資産出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

  6.2.8無形資産計價及攤銷政策

  無形資産按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資産自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資産不予攤銷。年末,對使用壽命有限的無形資産的使用壽命和攤銷方法進行復核,必要時進行調整。

  本集團在每一個資産負債表日檢查使用壽命確定的無形資産是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資産存在減值跡象,則估計其可收回金額。估計資産的可收回金額以單項資産為基礎,如果難以對單項資産的可收回金額進行估計的,則以該資産所屬的資産組為基礎確定資産組的可收回金額。如果資産或資産組的可收回金額低於其賬面價值,按其差額計提資産減值準備,並計入當期損益。

  使用壽命不確定的無形資産和尚未達到可使用狀態的無形資産,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。無形資産減值損失一經確認,在以後會計期間不予轉回。

  6.2.9貸款和應收款項的核算方法

  貸款和應收款項採用實際利率法,按攤余成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時産生的利得或損失,計入當期損益。

  6.2.10長期待攤費用的攤銷政策

  本集團已發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用,按受益期限內平均攤銷。

  6.2.11合併會計報表的編制方法

  合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。子公司採用的主要會計政策和會計期間按照本公司統一規定的會計政策和會計期間厘定。

  本公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易於合併時抵銷。子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益,在合併資産負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬於少數股東權益的份額,在合併利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額,其餘額仍衝減少數股東權益。

  對於購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易,作為權益性交易核算,調整歸屬於母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積,資本公積不足衝減的,調整留存收益。

  因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的,剩餘股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資産的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時轉為當期投資收益。

  結構化主體股東權益中不屬於母公司的份額作為其他投資者的權益,在合併資産負債表中以“其他負債”項目列示。結構化主體當期凈損益中屬於其他投資者的份額,在合併利潤表中與投資收益抵消列示。

  6.2.12收入確定原則和方法

  利息收入

  利息收入按照相關金融資産的攤余成本採用實際利率法確認。

  手續費及佣金收入

  信託報酬收入于服務已經提供且收取的金額能夠可靠地計量時,按權責發生制確認收入。

  財務顧問費收入于服務已經提供且收取的金額能夠可靠地計量時,按權責發生制確認收入。

  其他業務收入

  管理費收入于服務已經提供且收取的金額能夠可靠地計量時,按權責發生制確認收入。

  6.2.13所得稅的會計處理方法

  所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

  資産負債表日,對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資産),按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。

  對於某些資産、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資産和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額産生的暫時性差異,採用資産負債表債務法確認遞延所得稅資産及遞延所得稅負債。

  一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認相關的遞延所得稅資産。

  對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資産。

  資産負債表日,對於遞延所得稅資産和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資産或清償相關負債期間的適用稅率計量。

  除與直接計入其他綜合收益或所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益,以及企業合併産生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

  資産負債表日,對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,則減記遞延所得稅資産的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

  當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資産、清償負債同時進行時,本集團當期所得稅資産及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。

  當擁有以凈額結算當期所得稅資産及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資産及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資産及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資産和負債或是同時取得資産、清償負債時,本集團遞延所得稅資産及遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列報。

  6.2.14信託報酬確認原則和方法

  信託報酬收入于服務已經提供且收取的金額能夠可靠地計量時,按權責發生制確認收入。

  6.3或有事項説明

  公司對外提供借款擔保的期初、期末無餘額。

  6.4重要資産轉讓及其出售的説明

  公司無重要資産轉讓及出售。

  6.5會計報表中重要項目的明細資料

  6.5.1披露自營資産經營情況

  6.5.1.1按信用風險五級分類結果披露信用風險資産的期初、期末數

  表6.5.1.1 單位:萬元

  注:不良資産合計=次級類+可疑類+損失類。

  6.5.1.2資産減值損失準備的期初、本期計提、本期轉回、本期核銷、期末數。

  表6.5.1.2 單位:萬元

  6.5.1.3按照投資品種分類,分別披露固有業務股票投資、基金投資、債券投資、股權投資等投資業務的期初數、期末數。

  表6.5.1.3 單位:萬元

  6.5.1.4本集團按照企業會計準則對長期股權投資進行重分類後,披露長期股權投資的企業名稱、佔被投資企業權益的比例、主要經營活動及投資收益情況等。

  表6.5.1.4 單位:萬元

  6.5.1.5前五名的自營貸款的企業名稱、佔貸款總額的比例和還款情況等。(從貸款金額大到小順序排列)

  表6.5.1.5 單位:萬元

  6.5.1.6表外業務的期初數、期末數;按照代理業務、擔保業務和其他類型表外業務分別披露。

  表6.5.1.6 單位:萬元

  報告期內,公司未發生代理業務(委託業務)。

  6.5.1.7公司當年的收入結構

  表6.5.1.7 單位:萬元

  報告年度實現信託業務收入總額為80,341萬元,全部以手續費及佣金收入形式確定。

  6.5.2 披露信託財産管理情況

  6.5.2.1信託資産的期初數、期末數。

  表6.5.2.1 單位:萬元

  6.5.2.1.1主動管理型信託業務的信託資産期初數、期末數、分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別披露。

  表6.5.2.1.1 單位:萬元

  6.5.2.1.2被動管理型信託業務的信託資産期初數、期末數。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別披露。

  表6.5.2.1.2 單位:萬元

  6.5.2.2本年度已清算結束的信託項目154個數、實收信託合計金額381.06億元、加權平均實際年化收益率8.11%。

  6.5.2.2.1本年度已清算結束的集合類、單一類資金信託項目和財産管理類信託項目個數、實收信託金額、加權平均實際年化收益率。

  表6.5.2.2.1 單位:萬元

  注:收益率是指信託項目清算後、給受益人賺取的實際收益水準.加權平均實際年化收益率=(信託項目1的實際年化收益率×信託項目1的實收信託+信託項目2的實際年化收益率×信託項目2的實收信託+…信託項目n的實際年化收益率×信託項目n的實收信託)/(信託項目1的實收信託+信託項目2的實收信託+…信託項目n的實收信託)×100%

  6.5.2.2.2本年度已清算結束的主動管理型信託項目個數、實收信託合計金額、加權平均實際年華收益率。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別計算並披露。

  表6.5.2.2.2 單位:萬元

  注:加權平均實際年化信託報酬率=(信託項目1的實際年化信託報酬率×信託項目1的實收信託+信託項目2的實際年化信託報酬率×信託項目2的實收信託+…信託項目n的實際年化信託報酬率×信託項目n的實收信託)/(信託項目1的實收信託+信託項目2的實收信託+…信託項目n的實收信託)×100%

  6.5.2.2.3本年度已清算結束的被動管理型信託項目個數、實收信託合計金額、加權平均實際化收益率。分證券投資、非證券投資、融資、事務管理類分別計算並披露。

  表6.5.2.2.3 單位:萬元

  6.5.2.3本年度新增的集合類、單一類和財産管理類信託項目個數、實收信託合計金額。

  表6.5.2.3 單位:萬元

  注:本年新增信託項目指在本報告年度內累計新增的信託項目個數和金額。包括含本年度新增並於本年度內結束的項目和本年度新增至報告期末仍在持續管理的信託項目。

  6.5.2.4信託業務創新成果和特色業務有關情況。

  6.5.2.4.1創新業務資格

  公司已經獲得特定目的信託受託機構資格,目前正在申請合格境內機構投資者(QDII)資格。

  6.5.2.4.2創新業務品種

  2015年,公司積極探索傳統信託業務的轉型與創新,成功發行了政府和社會資本合作(Public-Private-Partnership)項目。

  2015年,公司發行了以租賃資産、個人住房抵押貸款為基礎資産的資産證券化産品,進一步豐富了資産證券化産品線。

  財富管理方面,公司初步建立起以平衡配置、穩健配置、積極配置、增強配置為投資策略的華榮系列信託産品、創設各類專戶財富管理服務的華彩華麗系列産品,以及以單一特定需求定制的華豐信託産品、現金管理的華冠信託産品等四大財富管理類産品體系,滿足不同客戶對財富管理信託産品的投資需求。

  6.5.2.4.3創新業務規模

  公司根據戰略目標,加大創新力度,深化業務模式的創新,分別在信政合作、資産證券化、財富管理等領域取得了實質性的突破。

  (1)探索信政合作業務的轉型,年內成功發行了政府和社會資本合作(PPP)項目,信託規模5.1億元。

  (2)積極開拓新的資産證券化業務,2015年全年共發行三隻資産證券化信託産品,總規模28.79億元。

  (3)積極探索和推動財富管理業務的發展。截止2015年底,存續管理的財富管理類信託産品35個,存續管理信託規模共計78.45億元。其中,現金管理類華冠信託産品規模突破20億元。

  6.5.2.5本公司履行受託人義務情況及因本公司自身責任而導致的信託資産損失情況(合計金額、原因等)。

  無。

  6.5.2.6信託賠償準備金的提取、使用及管理情況

  集團按凈利潤的5%計提信託賠償準備金,本報告期內計提信託賠償準備金2,647萬元,截至2015年12月31日累計已計提信託賠償準備金12,007萬元,報告期內未使用信託賠償準備金。

  6.6關聯方關係及其交易的披露

  6.6.1關聯交易方的數量、關聯交易的總金額及關聯交易的定價政策等。

  表6.6.1 單位:人民幣元

  注:“關聯交易”定義應以《公司法》和《企業會計準則36號-關聯方披露》有關規定為準

  6.6.2關聯交易方與本公司的關係性質、關聯交易方的名稱、法定代表人、註冊地址、註冊資本及主營業務等。

  表6.6.2

  6.6.3本公司與關聯方的重大交易事項

  6.6.3.1固有與關聯方交易情況:貸款、投資、租賃、應收賬款、擔保、其他方式等期初匯總數、本期借方和貸方發生額匯總數、期末匯總數。

  本期固有與關聯方無交易情況發生。

  6.6.3.2信託與關聯方交易情況:貸款、投資、租賃、應收賬款、擔保、其他方式等期初匯總數、本期借方和貸方發生額匯總數、期末匯總數。

  本期信託與關聯方無交易情況發生。

  6.6.3.3信託公司自有資金運用於自己管理的信託項目(固信交易)、信託公司管理的信託項目之間的相互(信信交易)交易金額,包括餘額和本報告年度的發生額。

  6.6.3.3.1固有與信託財産之間的交易金額期初匯總數、本期發生額匯總數、期末匯總數

  (應監管部門要求,我公司于2014年起對自有資金運用於本公司管理的信託項目情況進行上報)

  6.6.3.3.2信託財産與信託財産之間的交易情況

  表6.6.3.3.2 單位:人民幣元

  6.7會計制度的披露

  6.7.1固有業務(自營業務)執行會計制度的名稱、頒布年份

  本集團執行財政部于2006年2月15日頒布的企業會計準則,包括于2014年新頒布和經修訂的企業會計準則。

  6.7.2信託業務執行會計制度的名稱、頒布年份

  信託業務核算執行財政部于2006年2月15日正式頒發的企業會計準則。

  7、財務情況説明書

  7.1利潤實現和分配情況

  2015年度集團實現利潤總額74,266萬元比上年增長13.53%;實現凈利潤56,178萬元比上年增長13.38%。

  2015年初集團未分配利潤86,867萬元, 2015年實現凈利潤56,178萬元,年末提取法定盈餘公積金5,575萬元、信託賠償準備金2,647萬元、一般風險準備421萬元,2015年末未分配利潤餘額134,402萬元。

  7.2主要財務指標

  注:資本利潤率=凈利潤/所有者權益平均餘額×100%

  加權年化信託報酬率=(信託項目1的實際年化信託報酬率*信託項目1的實收信託+信託項目2的實際年化信託報酬率*信託項目2的實收信託+…信託項目n的實際年化信託報酬率*信託項目n的實收信託)/(信託項目1的實收信託+信託項目2的實收信託+…信託項目n的實收信託)×100%

  每人平均凈利潤=凈利潤/年平均人數

  平均值採取年初、年末餘額簡單平均法=(年初數+年末數)/2

  7.3對公司財務狀況、經營成果有重大影響的其他事項

  無

  1此利潤率與監管評級時提供一致,平均所有者權益=(A0/2+a1+a2+a3+a4/2)/4。

  2此每人平均與監管評級時提供一致,職工平均數=(A0+A4)/2

  8、特別事項簡要揭示

  8.1前五名股東報告期內變動情況及原因

  報告期內公司股東及持股比例無變動。

  8.2公司董事、監事及高級管理人員變動情況及原因

  報告期內,2015年股東會第二次臨時會議審議通過,免去嚴守敬先生的公司董事職務,並同意選舉董凱鐿先生為公司董事。2015年股東會第四次臨時會議審議同意選舉劉文忠先生為公司職工董事。

  報告期內,2015年股東會第二次臨時會議審議同意選舉張人雄先生為第四屆監事會監事。

  8.3變更註冊資本、變更註冊地或公司名稱、公司分立合併事項

  報告期內未發生變更註冊資本、註冊地或公司名稱、公司分立合併事項。

  8.4公司的重大訴訟事項

  我公司與債務人無錫麗悅置業有限公司的信託債務糾紛一案正通過司法途徑解決中,涉案主債權金額為78,396,600.00元。

  我公司與債務人蘇州煒華置業發展有限公司的信託債務糾紛一案正通過司法途徑解決中,涉案主債權金額為150,000,000.00元。

  我公司與債務人泰州市恒元置業有限公司的信託(係單一事務管理類信託)債務糾紛一案正通過司法途徑解決中,涉案主債權金額為250,000,000.00元。

  8.5公司及其董事、監事和高級管理人員受到處罰情況

  報告期內公司董事、監事和高級管理人員未受到任何處罰。

  8.6對銀監會及其派出機構提出的檢查整改意見處理情況

  無

  8.7本年度重大事項臨時報告的簡要內容、披露時間、所披露的媒體及其版面

  報告期內未發生重大事項臨時資訊披露。

  8.8 銀監會及省級派出機構認定的其他有必要讓客戶及相關利益人了解的重要資訊

  無

  9、公司監事會意見

  一、關於內部控制

  監事會認為,公司高度重視合規風險,在經營管理運作方面能夠依照相關法律法規和公司內控制度的規定依法運作。公司現行制度基本適應目前公司的管理與發展需要,能夠為各項業務的正常運作和經營風險的控制提供有效保障。公司未發生由於業務行為不合規而被監管部門查處或出現法律糾紛事件。

  公司在項目開發設計和後續管理過程中,嚴格把握和執行監管機構的規定以及公司業務管理制度,風險控制意識較強。公司固有業務及信託業務整體運轉正常,均能按照相關文件約定執行。

  公司內審部門在內部審計工作開展過程中,依據有關法律法規和內部工作規範,按照客觀、公正的原則進行審查監督,認真履行了內審職責,較好地起到了規範經營行為、加強風險防範的作用。

  二、關於財務報告

  監事會認為,2015年在董事會的正確領導下,公司管理層帶領全體員工奮發努力、開拓創新,仍然取得了優良成績。公司2015年度的財務報告的編制和審核程式符合法律、行政法規和監管規定,公司資産、財務收支、資金運作情況真實、公允地反映了財務狀況和現金流量,報告內容真實反映了報告期內公司的財務狀況和經營成果。監事會同意公司2015年度財務會計報告。

  三、關於高管履職

  監事會認為,報告期內公司高管人員在行使各自職權時遵紀守法,履行誠信、勤勉之義務,自覺維護公司利益和股東權益,能按董事會的決議認真執行,未發現上述人員違反法律法規、公司章程或損害公司利益的行為。

  10、自財務審計報告簽發之日至本報告披露之日,公司未發生重大會計日後事項

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