“唯改革者進，唯創新者強，唯改革創新者勝。”中儲糧新一屆領導班子上任兩年多來，全面開展從嚴治企、轉型升級的頂層設計，對財務管理體制機制進行了深刻的改革和創新，構建起“財”的垂直管理線，基本消除了資金管理方面的風險點，實現各類資金“看得見、管得住、用得好”，為維護糧食安全提供了有力保障。

　　轉型升級 勢在必行

　　據了解，中儲糧過去的財務管理模式存在一些不足，管理體系“垂而不直”，主要表現為功能不適應，行政性財務特色較濃，而企業性財務特色不突出；人才不適應，財務隊伍和管理理念沒跟進；以及手段不適應，穿透力不強，實時監控能力不夠。

　　中儲糧相關負責人在接受人民網記者採訪時説：“原來最大的風險點是財務管理許可權比較分散，幾百個庫點各行其是，資金使用的權力放給了直屬庫，致使直屬庫的財權比較集中，比較大，而總公司或者分公司的監控手段並不多，不能對其實時監控，存在一定的資金風險。”

　　針對這些問題，2013年10月中儲糧總公司新的黨組成立之後，提出了研究新的財務管控模式，經過調研、座談，聽取各方的建議，于2014年11月出臺了《關於加強集團財務管控改革的決定》的頂層設計，決定將財務管控重心下移，提高總部財務管控的穿透力，由行政收支財務管理向企業財務管理、由分散型財務管理向集約化財務管理轉變。

　　重點難點 落地落實

　　理順“三級架構”的財務管控責任。中儲糧搭建起了 “總公司—分公司—直屬庫”三級架構的垂直穿透管理體制，重新對三個層面財務管理責權進行了劃分。總公司層面，將財務部與資金管理中心合併，將其打造為全面預算管理、資金管控和財務運營保障“三大中心”，實現由後臺監管向前臺直接管理轉變，對直屬庫財務做到“看得見”，及時發出指令，全面把控直屬庫資金風險和流動性風險。分公司層面，主要是執行總公司財務管理指令與資金調度，強化對直屬庫業務與財務管控，控制和處置直屬庫資金風險，對直屬庫財務做到“管得住”。直屬庫層面，主要是落實集團財務管控各項要求，對財務資源做到“用得好”。

　　加強對直屬庫資金的管理。中儲糧明確將強化資金管理作為財務集團管控的一條主線，重點抓住多個環節。中儲糧有關負責人介紹到，一是管賬戶，嚴格管理直屬庫銀行賬戶，對直屬庫的銀行賬戶進行清理，經分公司審核後，全部納入集團資金管理系統，由總部進行監控。“賬戶集中監控是資金集中管理的基礎，沒有這個是管不住資金的”。二是開展資金的日預算，以業務前置審批為依據，每筆資金支出都要前一天進行審批，這是“管得住”的抓手，做到無預算不支出，超預算不支出，杜絕違規經營。三是實行銀企直聯，企業的資金管理系統與銀行資金系統對接，實現對資金運作的線上監控。“銀企直聯是看得見的前提，資金去哪了，撥給誰了，都能看得到”，前述負責人説。四是實行資金收支兩條線管理，收入的錢不能用於支出，分別設立了政策性業務和經營性業務的兩收兩支賬戶，分開運作，設立了“防火牆”。五是實行“日歸集、零餘額”管理，強化資金集中管理，最大限度地減少資金在直屬庫的沉澱。六是通過資金日預算和銀企直聯繫統，進行線上監測、發現問題，及時預警並處置。

　　推進全面預算管理。全面預算管理是實現人財物統籌安排、合理配置的行之有效的管理工具，是以業務為主導的綜合預算，是以預算目標為考核依據的管理手段。中儲糧通過深化全面預算管理，推進企業各項業務由過去先執行後評價轉變為先算賬後安排、先預評後執行上來；推進企業生産經營管理由過去各職能部門各自為戰、各項業務條塊分割轉變為業務財務深度融合、購銷倉儲資産資金等所有業務全環節全方位統籌規劃上來；推進預算管控由過去層層報送報表進行靜態監控轉變為總公司直接管理、直接調度人財物資源上來，從而實現集團管控能夠看得見、控得住、落得了地。

　　攻堅克難 成效初顯

　　“改革再難也要向前推進，敢於啃硬骨頭。”改革創新，可以説就是一個觀念的突破，一個理念的變革。中儲糧總公司在推行財務管理改革中遇到的最大阻力是人們的觀念和理念，員工已經習慣了老的操作辦法、老的思維、老的習慣，而不適應新的變革。“剛開始難推下去，下面發牢騷的很多”，中儲糧有關負責人坦言。是如何化解這些阻力的？一方面靠強推，中儲糧提出“三個嚴格，四個責任”，及時在網上通報執行新規的情況，並予以獎懲，使大家不僅有責任，而且有動力去進行改革；另一方面，分層級進行全員財務培訓，引導大家在思想觀念上改變，去接受改革。

　　更重要的是大家確實看到了實際的作用，也會認可這些改革，“庫主任、分公司負責人覺得做了這些改革之後，風險案件確實少了，大家的意識慢慢就改變過來了，慢慢形成了共識。目前經過這一年多的工作，大家逐漸從思想意識上認識到集團財務管控的重要性，而且工作品質上也有明顯的提高。”

　　從效果來看，隨著財務集團管控的深入推進，企業內業財融合更加深入，資金管控責權更加清晰。實施了資金日預算、銀企直聯、收支兩條線、日歸集、零餘額，線上監測這些新的手段之後，中儲糧對資金管控能力、使用效率和效益都得到了明顯提升，有效遏制了資金風險事件的發生。截至2015年10月底，全系統通過銀企直聯結算金額達4.8萬億元，資金日預算全年審批資金支付業務50萬筆，資金上存率達到95%以上，産生的效益超過了總公司利潤的三分之一。

　　“回頭看，現在推的改革跟過去比真是差距太大了，可以説是翻天覆地的變化”，相關負責人談到對改革的最深感受時説。

　　中儲糧將2016年定為“轉型升級年”，在新的起點上實現實施全面預算管理，集團管控上臺階，加強集團財務管控力度，“扎紮實實把改革舉措落到實處”，推動改革走向深入、見到實效，使這些手段和制度不流於形式，確保各類資金能夠“看得見、管得住、用得好”。