央廣網財經12月23日消息 12月23日晚間，中信證券公告稱，董事會審議通過《關於公司變更融資類業務壞賬準備計提標準的議案》，此將確認融資類業務壞賬損失約3.21億元，減少利潤約3.21億元；董事會同意公司設立新三板業務部、監察部，監察部將對董事會負責，重點對違反職業道德和公司紀律的行為進行檢查及開展調查，並根據檢查或調查結果作出監察決定或提出監察建議。

　　公告原文如下：

　　本公司董事會及全體履職董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性 陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　中信證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）第五屆董事會第四十六次會議于 2015 年 12 月 15 日發出書面會議通知，2015 年 12 月 23 日完成通訊表決並形成會議決議。本次會議應表決董事 8 人，實際表決董事 7 人，執行董事程博明先生未能參與表決，有效表決數佔董事總數的 87.5%，符合《公司法》和公司《章程》的規定。

　　會議審議通過了以下事項：

　　一、《關於公司變更融資類業務壞賬準備計提標準的議案》

　　表決情況：同意 7 票，反對 0 票，棄權 0 票。本議案獲得通過。 本議案經公司第五屆董事會審計委員會預審通過。

　　根據該議案：

　　（一）公司原融資類業務壞賬準備計提標準

　　融資類業務包括融資融券業務、股票質押式回購交易業務、約定購回式交易業務等。 對於上述融資類業務，在資産負債表日，對於已經形成的客戶未能如期、足額還款或還券等情況，按形成的應收賬款的金額，專項計提壞賬準備。

　　（二）本次變更的融資類業務壞賬準備計提標準

　　公司根據客戶信用狀況、抵押證券、擔保比例、償付能力及意願等因素判斷相關融資類業務形成的資産是否有減值跡象。

　　1、已有減值跡象的融資類資産，逐筆進行專項測試，計提專項壞賬準備。

　　2、其餘融資類業務資産按照一定比例計提一般壞賬準備。

　　（三）本次會計估計變更的財務影響

　　根據對公司 2015 年末融資類業務規模預測，該項會計估計變更後，將確認融資類業務壞賬損失人民幣約 3.21 億元，從而減少利潤總額人民幣約 3.21 億元。

　　根據《企業會計準則》相關規定，相關計提屬於會計估計變更，採用未來適用法進行相關會計處理，無需對以前年度進行追溯調整。

　　本次會計估計變更自本次董事會審議通過之日起執行。

　　二、《關於公司內部機構設置的議案》

　　表決情況：同意 7 票，反對 0 票，棄權 0 票。本議案獲得通過。

　　根據該議案：

　　1、同意公司設立新三板業務部。新三板業務部為公司一級部門，將作為公司 開展中小企業股份轉讓系統業務的主辦部門，負責新三板相關業務的日常管理和運作等工作。

　　2、同意公司設立監察部。監察部為公司一級部門，該部門將對公司董事會負 責，主要職責為統籌加強公司職業道德與紀律建設有關工作，重點對違反職業道德和公司紀律的行為進行檢查及開展相關調查，並根據檢查或調查結果作出監察決定或提出監察建議。

　　特此公告。

　　中信證券股份有限公司董事會

　　2015 年 12 月 23 日