「2019兩會」全國人大代表、太保集團周燕芳：建議優化個人稅收遞延型商業養老保險配套政策

　　中國網財經3月7日訊 全國人大代表、中國太平洋保險集團戰略研究中心副主任周燕芳本次上會帶來了一份關於《優化個人稅收遞延型商業養老保險配套政策》的議案。

　　周燕芳在議案中指出，人口老齡化已經成為當前我國面臨的重大民生問題。與世界其他主要國家相比，我國老齡化問題複雜且嚴峻，需要引起高度重視。與其他主要國家相比，我國老齡化問題有著明顯的差異化特徵：一是我國老年人口數量最多，老齡化速度最快；二是我國人口老齡化是未富先老、未備先老，由此帶來的老年人經濟供養、醫療保健、生活照料等一系列問題將很快爆發。

　　周燕芳介紹，專家預測從2020年到2030年，我國將進入加速老齡化階段，老齡化挑戰將日趨嚴峻。因此，要抓住當前的重要窗口期，加強頂層設計積極應對人口老齡化。特別是要增強前瞻性和戰略性，統籌謀劃、綜合施策，不能只看眼前問題不重視未來趨勢，更不能頭痛醫頭、腳痛醫腳。

　　周燕芳指出，發展個人商業養老保險是提升養老金積累水準、完善養老保障體系建設的必然選擇。從養老金的累積來看，我國養老金儲備很不充足。一是從代替率看，城鎮職工和城鄉居民基本養老保險一枝獨大，二是我國養老金佔GDP的比重僅10%左右。應對人口老齡化要加快健全養老保障“三支柱“體系，補足第三支柱短板非常有必要性。

　　但就目前我國個人稅延養老保險試點情況來看，2018年共有16家保險公司開展個人稅延養老保險業務，累計實收保費約7000萬，承保件數約4萬件，市場整體情況低於預期，主要有以下四個方面的原因：一是試點覆蓋面有限，本次稅延養老保險政策試點僅在上海、福建(含廈門)、蘇州工業園區實施，覆蓋人群範圍有限；二是稅收優惠力度不足，由於領取期稅率較高及稅收優惠額度較低，在新稅制下，政策優惠覆蓋人群和政策吸引力進一步減少；三是産品可選擇性不高，稅延優惠政策適用産品品種較為有限，導致稅收刺激效果未能達到預期；四是操作流程複雜，稅延養老保險稅收抵扣申報流程較為繁瑣，使投保人的節稅體驗大打折扣。

　　基於以上，周燕芳代表提出了以下四點建議：

　　一是擴大稅收遞延政策適用産品範圍和地域範圍。一方面，對個人購買的其他保障性年金保險給予一定額度內的稅收遞延優惠；另一方面，可逐步擴大睡延養老試點範圍，如擴大至長江三角地區，最終放寬至全國。

　　二是加大稅收優惠力度。一方面降低領取階段稅率；另一方面提高稅收優惠額度。

　　三是實現稅務資訊共用，簡化稅務申報流程。加強中保信系統與稅務部門的資訊銜接，設定自動認證，取消個人賬戶激活、取消個人稅延憑證的出具，簡化當前流程。

　　四是探索建立自動加入、繳費配比等機制，加快市場參與率。首先，根據稅務資訊為可享受稅延養老保險政策優惠的人群自動開設稅延養老個人賬戶；自動配置收益確定型養老保險産品，保障客戶基本權益，客戶可在監管規則範圍內自行進行産品配置調整；政府按相應比例提供繳費金額配比，個人繳費金額越高，政府配比金額也越高，退休後領取金額也相應提高；客戶若無意願參與此計劃，可登錄相關界面選擇退出。自動加入機制和繳費配比機制的建立，有利於稅延養老保險政策參與度快速提升。