擴大適用保險産品範圍、提高受益人群覆蓋面 稅優健康險8月將迎雙重利好

　　中國網財經7月11日訊(記者 郭偉瑩) 近日，國家金融監督管理總局發佈《關於適用商業健康保險個人所得稅優惠政策産品有關事項的通知》(以下簡稱《通知》)，並自今年8月1日起實施。根據《通知》，調整後的稅優健康險迎來雙重利好，即擴大適用保險産品範圍、提高受益人群覆蓋面。

　　多位業內專家分析表示，適用商業健康保險個人所得稅優惠政策産品範圍擴大，使得可選擇的保險種類更加豐富，能夠擴大商業健康保險的需求面。儘管稅前扣除限額沒有調整，但大大提高了受益人群的覆蓋面，也豐富了既往症和老年人等人群的保險保障，將有效降低醫療費用負擔。此外，也有望提升保險公司參與的積極性，進而推動健康險市場持續擴容、穩健發展。

　　産品範圍、受益人群雙雙擴大

　　《通知》的主要內容顯示，調整後，稅優健康險實現兩個“擴大”。具體來看，將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險産品範圍擴大到商業健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。同時，擴大産品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

　　此外，針對目前既往症人群保障不足的現狀，要求將其納入醫療保險承保範圍，允許人身保險公司針對既往症人群設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發保障額度更高、責任更豐富的産品。鼓勵開發針對既往症和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險産品。

　　資料顯示，適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。購買適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年(200元/月)。

　　對外經濟貿易大學保險學院教授、院長助理王國軍對中國網財經記者分析表示，適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險産品範圍擴大，增加了産品保障內容，提高了靈活性，擴大了商業健康保險的需求面。儘管沒有調整稅前扣除限額，但《通知》提出，投保人不僅可以為本人投保，還可以為其配偶、子女和父母投保，這大大提高了受益人群的覆蓋面，其實更有意義。

　　作為簽出稅優健康險行業第一單的公司，人保健康方面在接受中國網財經記者採訪時表示，適用於個稅優惠的商業健康保險範圍擴大，涵蓋醫療保險、長期護理保險和疾病保險，人民群眾可選擇的保險種類更加豐富。其中，醫療保險的保險期間或保證續保期間不低於3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低於5年。另外，被保人群體也進一步擴大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。既促進多層次醫療保障有序銜接，有效降低醫療費用負擔，又豐富了既往症和老年人等人群的保險保障。

　　有望提升保險公司參與積極性

　　東吳證券研究所胡翔、朱潔羽、葛玉翔分析師表示，《通知》在産品管理方面充分考慮保險公司自由度和合理利潤空間，有望提升保險公司參與稅優健康險的積極性。例如，刪除“微利經營原則”；優化“保證續保”的限定要求，改為“醫療保險的保險期間或保證續保期間不低於3年”，優化調整為對“三年綜合賠付率指標低於精算假設80%”和“三年累計綜合賠付率指標低於65%”的産品強化事後回溯分析，確保定價合理、經營可持續等。

　　信達證券非銀團隊王舫朝等認為，稅優健康險適用險種放開，供給端和需求端有望同步打開，重點險種如重疾險、既往症醫療、長期護理等供給有望豐富，配合稅優制度，有望提升健康險投保需求。同時，有望調動保險公司的主動能動性，更加利好健康險産品開發經驗豐富、産品更加充足、資本金實力和償付能力更為紮實的頭部上市險企。

　　據中國網財經記者了解，目前人保健康已經按照稅優健康險擴面後的長期護理保險、醫療險及疾病險等三個險種系列，針對老年群體、少兒群體、在職群體等稅優健康險擴面後的被保障人群的健康保障需求專門進行了産品研發，爭取最大限度用足用好“稅收優惠政策”。

　　海通證券分析師孫婷還表示，《通知》擴大稅優健康險産品範圍、放寬投保限制，一方面可以推動保險公司提供更豐富的保險産品，滿足市場多元化的需求，另一方面有助於提高客戶對稅優健康險的消費意願，從而推動健康險市場持續擴容、穩健發展。