中國網財經12月24日訊 保監會網站24日發佈消息稱，為防範風險，促進養老保險公司養老保障管理業務健康發展，保監會對《養老保障管理業務管理暫行辦法》進行了修訂，起草了《養老保障管理業務管理辦法(徵求意見稿)》（以下簡稱“辦法”），現向社會公開徵求意見。

　　辦法提出，養老保障管理基金可由養老保險公司自行投資管理，也可委託給符合條件的投資管理人進行投資管理。養老保險公司開展養老保障管理業務，應當建立相應的風險管理體系，並將養老保障管理業務的風險管理納入養老保險公司風險管理體系之中。

　　辦法還對養老保險公司業務規範進行明確，養老保險公司開展個人養老保障管理業務，應當具備企業年金業務或者保險業務兩年以上經營經驗。

　　辦法全文如下：

　　養老保障管理業務管理辦法

　　(徵求意見稿)

　　第一章 總則

　　第一條 為了規範養老保險公司養老保障管理業務經營行為，保障養老保障管理業務活動當事人的合法權益，促進保險業積極參與多層次養老保障體系建設，根據《中華人民共和國保險法》等法律法規，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱養老保險公司，是指經中國保險監督管理委員會(以下簡稱中國保監會)批准設立並依法登記註冊的商業養老保險公司。

　　第三條 本辦法所稱養老保障管理業務，是指養老保險公司作為管理人，接受政府機關、企事業單位及其他社會組織等團體委託人和個人委託人的委託，提供養老保障以及與養老保障相關的資金管理服務，包括方案設計、薪酬遞延、福利計劃、受託管理、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務事項。

　　第四條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當遵守法律、行政法規和中國保監會等監管機構的規定，遵循公平、公正的原則，維護委託人的合法權益，誠實守信，勤勉盡責。

　　第五條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當充分了解委託人的需求，遵循風險匹配原則，充分發揮養老保險公司在受託管理、賬戶管理、投資管理、風險管理和年金給付等方面的綜合優勢，向委託人提供適當的産品和服務。

　　第六條 中國保監會依據法律、行政法規和本辦法的規定，對養老保險公司養老保障管理活動進行監督管理。中國保監會派出機構在中國保監會授權範圍內履行監管職責。

　　第七條 中國保監會鼓勵養老保險公司在有效控制風險的前提下，依法開展養老保障管理業務創新。

　　第二章 業務規範

　　第八條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當具備完善的公司治理結構、健全的內部控制制度、科學的投資決策體系以及規範的業務操作流程。

　　第九條 養老保險公司開展養老保障管理業務，可以在全國範圍內展業，但應當具備與展業活動相適應的客戶服務能力。

　　第十條 養老保險公司開展個人養老保障管理業務，應當具備企業年金業務或者保險業務兩年以上經營經驗。

　　第十一條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當要求委託人以真實身份參與養老保障管理業務，委託人應承諾其委託資金的來源、用途符合法律法規的規定。委託人未做承諾，或者養老保險公司明知委託人身份不真實、委託資金來源或者用途不合法，養老保險公司不得為其辦理養老保障管理業務。

　　養老保險公司發現委託人委託資金涉嫌洗錢的，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和相關規定履行報告義務。

　　第十二條 養老保險公司開展養老保障管理業務，可以採取下列形式：

　　(一)為單一團體委託人辦理單一型養老保障管理業務；

　　(二)為多個團體委託人辦理集合型養老保障管理業務；

　　(三)為多個個人委託人辦理集合型養老保障管理業務。

　　養老保險公司採取形式(一)開展養老保障管理業務的，受託管理的委託人資金初始金額不得低於5000萬元人民幣；採取形式(三)開展養老保障管理業務的，封閉式投資組合受託管理的個人委託人資金初始金額不得低於3萬元人民幣。

　　第十三條 養老保險公司開展團體養老保障管理業務，應當要求團體委託人提供下列材料：

　　(一)經董事會決議、職工代表大會或其他民主程式通過的養老保障管理方案，或有關政府部門對養老保障方案的批復、核準文件；

　　(二)所有受益人名單和身份資訊。

　　如養老保障管理基金無須進行個人賬戶分配的，上述材料(二)可免於提供；如養老保障管理基金只有個人繳費，無團體繳費的，上述材料(一)可免於提供。

　　養老保險公司開展個人養老保障管理業務，應當要求個人委託人提供下列材料：

　　(一)個人身份資訊；

　　(二)個人資金賬戶資訊。

　　第十四條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當依照法律、行政法規和本辦法的規定，與委託人簽訂受託管理合同，就雙方的權利、義務和相關事宜做出明確約定。受託管理合同應當包括下列基本事項：

　　(一)委託人資金的繳費規則；

　　(二)投資範圍、投資限制和投資比例；

　　(三)投資策略和管理期限；

　　(四)委託人資金的管理方式和管理許可權；

　　(五)各類風險揭示；

　　(六)委託人賬戶資訊的提供及查詢方式；

　　(七)當事人的權利與義務；

　　(八)管理費用的計算方法和支付方式；

　　(九)其他服務內容及其費用的提取、支付方式；

　　(十)合同解除和終止的條件、程式及客戶資産的清算返還事宜；

　　(十一)違約責任和糾紛的解決方式；

　　(十二)中國保監會規定的其他事項。

　　第十五條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當履行下列職責：

　　(一)建立、維護委託人和受益人賬戶資訊，並向委託人和受益人提供賬戶查詢服務；

　　(二)制定基金投資策略並進行投資管理；

　　(三)定期估值並與資産託管人核對；

　　(四)監督基金管理情況；

　　(五)計算並辦理待遇支付；

　　(六)定期編制並向委託人提供養老保障管理報告；

　　(七)妥善保存養老保障管理有關記錄；

　　(八)國家規定和合同約定的其他職責。

　　第十六條 養老保險公司可以自行開展養老保障管理業務的各項工作，也可以委託其他合格金融機構承擔部分管理人職責，但應當對其承接的養老保障管理業務承擔最終責任。

　　養老保險公司委託其他合格金融機構承擔部分管理人職責的，應當與選聘的金融機構簽訂委託管理合同，明確約定各方的權利、義務和相關事宜。

　　第十七條 養老保險公司開發的養老保障管理産品，應當在銷售前向中國保監會備案。

　　産品備案材料包括以下文件：

　　(一)《養老保障管理産品備案報送材料清單表》，加蓋公司公章；

　　(二)養老保障管理業務合同文本；

　　(三)投資組合説明書；

　　(四)總精算師聲明書；

　　(五)法律責任人聲明書；

　　(六)投資負責人聲明書；

　　(七)産品可行性報告；

　　(八)財務管理辦法；

　　(九)業務管理辦法；

　　(十)投資風險提示函；

　　(十一)中國保監會規定的其他材料。

　　第十八條 養老保障管理産品主要內容發生變更的，養老保險公司應當在銷售前向中國保監會備案。

　　發生下列情形之一的，屬於産品主要內容變更：

　　(一)産品名稱變更；

　　(二)管理人變更；

　　(三)管理費費率上調；

　　(四)主要投資政策變更；

　　(五)中國保監會規定的其他情形。

　　産品變更備案材料包括以下文件：

　　(一)變更請示；

　　(二)變更備案報送材料清單表；

　　(三)變更原因、主要變更內容的對比説明；

　　(四)産品變更涉及的文本(包括合同文本、投資賬戶説明書等)；

　　(五)總精算師聲明書；

　　(六)法律責任人聲明書；

　　(七)中國保監會規定的其他材料。

　　第十九條 養老保障管理産品名稱應符合以下格式：養老保險公司名稱＋説明性文字＋單一型或集合型團體+養老保障管理産品或個人+養老保障管理産品。其中，養老保險公司名稱可以用全稱或簡稱；説明性文字由各養老保險公司自定，字數不得超過10個。

　　第二十條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當以委託人名義開設銀行資金賬戶和資産類賬戶。其中，為單一委託人辦理養老保障管理業務，開設的組合層賬戶名稱應包含委託人名稱、養老保障管理産品名稱、投資組合名稱，産品層銀行資金賬戶名稱應包含委託人名稱、養老保障産品名稱；為多個委託人辦理集合養老保障管理業務，開設的組合層賬戶名稱應包含養老保障管理産品名稱和投資組合名稱，産品層銀行資金賬戶名稱應包含養老保障産品名稱。

　　第二十一條 養老保障管理基金應當實行第三方託管制度。養老保險公司應當委託獨立的資産託管人並簽訂資産託管合同，明確約定各方的權利、義務和相關事宜，由其保管資産、開立賬戶、負責清算交割、資産估值、投資監督、數據核對、資訊披露、支付等事務。

　　資産託管人的資格、職責、選擇等有關事項比照中國保監會資産託管的有關規定執行。

　　第二十二條 養老保障管理基金託管人應當根據本辦法和資産託管合同向相關機構申請開立資産類賬戶，依據基金管理人的委託授權書以及資産託管合同開立資金賬戶，並通知基金管理人。

　　第二十三條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當對每個養老保障管理産品建立獨立的養老保障管理基金。對養老保障管理基金的管理應當遵循專戶管理、賬戶隔離和單獨核算的原則，確保養老保障管理基金獨立於任何為基金管理提供服務的自然人、法人或其他組織的固有財産及其管理的其他財産。

　　專戶管理是指對每個養老保障管理基金開設專門的銀行資金賬戶和資産類賬戶進行管理。

　　賬戶隔離是指養老保障管理基金的銀行資金賬戶和資産類賬戶應當與養老保險公司自身的及其管理的任何銀行資金賬戶和資産類賬戶實現完全的獨立分離。

　　單獨核算是指對每個養老保障管理基金單獨進行會計賬務處理，並提供資産負債表和利潤表等財務報表。

　　第二十四條 養老保障管理基金採用完全積累賬戶制管理。養老保障管理基金投資運營所得收益，全額計入養老保障管理基金的各類賬戶。

　　第二十五條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當根據管理合同約定收取管理費用。管理費用可以包括以下項目：

　　(一)初始費。初始費是養老保險公司受託管理資金進入基金管理專戶時一次性扣除的管理成本。初始費按照當期繳費總額的一定比例收取。

　　(二)管理費。管理費是養老保險公司為養老保障管理基金提供受託管理、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務的運營成本。管理費每年按照當年養老保障管理基金委託規模的一定比例收取，或根據管理形式及服務類型採取定額收費的形式收取。

　　(三)託管費。託管費是資産託管人為養老保障管理基金提供基金託管服務的運營成本。託管費每年按照當年養老保障管理基金凈值的一定比例收取，或根據管理形式及服務類型採取定額收費的形式收取。

　　(四)解約費。委託人提前解除養老保障委託管理合同的，養老保險公司可以按照解除合同時養老保障管理基金凈值的一定比例一次性收取解約費。養老保險公司應根據合同存續期限設置遞減的解約費比例。

　　(五)投資轉換費。投資轉換費是養老保險公司為養老保障管理基金提供投資轉換服務的運營成本。費用按照投資轉換基金凈值的一定比例收取，或採取定額收費的形式收取。

　　養老保險公司為個人受益人設立個人賬戶的，個人受益人退出的，應當通過委託人提出退出申請，養老保險公司可以按照受益人個人賬戶凈值的比例一次性收取解約費。養老保險公司應根據個人賬戶的存續期設置遞減的解約費比例。

　　第二十六條 養老保險公司可以為團體委託人設置公共賬戶，用以記錄委託人繳費及其投資收益等賬戶資訊。如存在個人受益人的，可以分別為受益人設立個人賬戶；個人賬戶下可以分設團體繳費賬戶和個人繳費賬戶，分別記錄團體繳費和個人繳費的繳費明細及其投資收益等賬務資訊。

　　第二十七條 養老保險公司為個人受益人設立個人賬戶的，應當與委託人明確約定權益歸屬原則和領取支付條件，其中對於個人受益人本人繳費部分，應當全額計入個人繳費賬戶。

　　委託人為團體客戶的，個人受益人離職後，其個人賬戶可以在原養老保障管理基金管理人設置的保留賬戶繼續管理。

　　第二十八條 養老保障管理業務團體委託人提前解除合同時，養老保險公司應當要求其提供已通知受益人解約事宜的有效證明，並按照委託人要求與權益歸屬原則處理養老保障管理基金。

　　第二十九條 養老保險公司和資産託管人應當按照有關法律、行政法規的規定保存資産管理業務的會計賬冊，並妥善保存有關的合同、協議、交易記錄等文件、資料。

　　第三十條 養老保險公司應當通過公司網站向個人委託人披露個人養老保障管理産品資訊，並保證所披露資訊的真實性、準確性和完整性。應向個人委託人披露的個人養老保障管理産品資訊包括：

　　(一)募集公告、養老保障管理合同；

　　(二)組合募集情況；

　　(三)組合資産凈值、份額凈值；

　　(五)投資方向

　　(六)應予披露的其他資訊。

　　第三十一條 養老保險公司應于每年度結束後60日內，向團體委託人提供上一年度的委託人權益報告，並向受益人提供年度對帳單以及個人權益資訊查詢等服務。

　　第三十二條 養老保險公司應當每年度結束後60日內，在公司網站上披露養老保障管理業務的基本資訊，包括基金規模、基金數目、基金收益率等，但需要保密的客戶資訊除外。

　　第三十三條 養老保險公司應當加強養老保障管理業務銷售人員管理，銷售人員應滿足以下要求：

　　(一)充分了解並自覺遵守養老保障管理業務相關法律法規和《保險從業人員行為準則》；

　　(二)熟悉養老保障管理産品特性以及向委託人提供諮詢意見所涉及的其他金融産品的特性，並對有關産品市場有所認識和理解；

　　(三)具備相關監管部門要求的行業資格。

　　第三十四條 養老保險公司通過網際網路渠道銷售養老保障管理産品，應當符合中國保監會的相關規定。

　　第三章 投資管理

　　第三十五條 養老保障管理基金投資範圍和投資比例等比照中國保監會資金運用相關監管規定執行。

　　第三十六條 養老保障管理基金可由養老保險公司自行投資管理，也可委託給符合條件的投資管理人進行投資管理。

　　投資管理人是指在中國境內依法設立的，符合中國保監會規定的保險資産管理公司、證券公司、證券資産管理公司、證券投資基金管理公司及其子公司等專業投資管理機構。

　　第三十七條 養老保障管理産品設立的投資組合類型，包括開放式投資組合和封閉式投資組合。

　　開放式投資組合是指基金份額總額不固定，基金份額可以在養老保障管理合同約定的時間和場所申購或者贖回；封閉式投資組合是指基金份額總額在養老保障管理合同約定的封閉期限內固定不變，基金份額不得提前申請贖回。

　　第三十八條 養老保險公司設立封閉式投資組合，應在投資組合説明書中明示“封閉式”，並在産品或募集公告中明示封閉期限及投資方向。

　　第三十九條 養老保險公司設立的封閉式投資組合應滿足産品與投資資産配置獨立性要求。

　　第四十條 基於資産負債期限匹配原則，封閉式投資組合直接投資于另類金融産品的，另類金融産品的投資期限應不超過産品封閉期限的3倍；封閉式投資組合通過具有發行保險資管産品資格的保險類金融機構發行的保險資管産品間接投資于另類金融産品的，不受此期限限制，由封閉式投資組合的發行人和保險資管産品發行機構協同解決産品的流動性。

　　第四十一條 封閉式投資組合投資非標準化債權資産的，養老保險公司在銷售時，應向購買客戶主動披露擬投資的非標準化債權資産的投資品種、基礎資産、投資比例、估值方法、流動性管理策略、主要投資風險等。

　　非標準化債權資産是指未在證券交易所市場及銀行間市場交易的債權性資産，包括但不限于基礎設施投資計劃、不動産投資計劃、不動産類保險資産管理産品、商業銀行理財産品、銀行業金融機構信貸資産支援證券、信託公司集合資金信託計劃、證券公司專項資産管理計劃、保險資産管理公司項目資産支援計劃、其他保險資産管理産品等。

　　第四十二條 養老保險公司不得通過養老保障管理産品開展通道業務。通道業務是指養老保障管理産品的投資項目和客戶資源主要由同一第三方提供、保險公司僅提供通道服務的業務。

　　第四章 風險控制

　　第四十三條 養老保險公司開展養老保障管理業務，應當建立相應的風險管理體系，並將養老保障管理業務的風險管理納入養老保險公司風險管理體系之中。養老保險公司的養老保障管理業務風險管理體系應覆蓋養老保障管理業務面臨的各類風險，並就相關風險制定有效的管控措施。

　　第四十四條 在向委託人推介養老保障管理産品時，養老保險公司應當充分了解委託人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力，評估委託人的財務狀況，並根據所了解的委託人的情況推薦合適的産品供委託人自主選擇。

　　第四十五條 在與委託人簽訂受託管理合同時，養老保險公司應當向委託人充分揭示投資風險，在合同中單獨列示風險提示或向委託人提供投資風險提示函，充分揭示投資風險，包括市場風險、管理風險、流動性風險及其他風險，以及上述風險的含義、特徵、可能引起的後果，並要求委託人對風險提示內容進行確認。確認方式包括網路實名驗證確認或書面確認等方式。

　　第四十六條 養老保險公司應當向客戶如實披露其投資管理能力和歷史業績等情況。養老保險公司向客戶做出投資收益預測，必須恪守誠信原則，提供充分合理的依據；並以書面方式特別聲明，所述預測結果僅供客戶參考，不構成養老保險公司對客戶的承諾。

　　第四十七條 養老保險公司應當合理控制短期個人養老保障管理産品業務規模，年度新增業務規模應與公司的資本實力相匹配。

　　納入償付能力監管的養老保險公司，受託管理的封閉式短期個人養老保障管理業務的年度新增規模不得超過公司上一年度末償付能力溢額的10倍；不納入償付能力監管的養老保險公司，受託管理的封閉式短期個人養老保障管理業務的年度新增規模不得超過公司上一年度末公司凈資本的10倍。

　　短期個人養老保障管理産品是指産品期限在三年以內(含三年)，銷售給個人客戶的養老保障管理産品。

　　第四十八條 養老保險公司開展個人養老保障管理業務，應對封閉式投資組合按管理費收入10%的比例計提風險準備金，計提總額達到養老保險公司上年度管理個人養老保障管理業務總規模的1%時，不再計提。計提的風險準備金專門用於彌補養老保障管理産品所有封閉式投資組合終止時的本金虧損。風險準備金可以參與流動性資産、銀行定期存款、銀行協議存款等保監會允許的低風險投資。

　　第四十九條 養老保險公司及其從業人員開展養老保障管理業務，不得有以下行為：

　　(一)以虛假、片面、誤導、誇大的方式宣傳推介養老保障管理産品；

　　(二)向客戶做出保證其資金本金不受損失或者承擔損失的承諾；

　　(三)以欺詐手段或者其他不當方式誤導、誘導客戶；

　　(四)挪用、侵佔客戶資金；

　　(五)將養老保障管理業務與其他業務混合操作；

　　(六)以轉移養老保障管理基金投資收益或者虧損為目的，在不同的投資組合之間進行買賣，損害客戶的利益；

　　(七)利用所管理的養老保障管理基金謀取不正當利益；

　　(八)不公平地對待養老保障管理基金，損害客戶的利益；

　　(九)從事內幕交易及其他不正當交易行為；

　　(十)法律、行政法規和中國保監會等監管機構規定禁止的其他行為。

　　第五十條 養老保險公司自身不得對養老保障管理基金的投資收益承擔任何形式的保證責任，不得在管理合同和産品設計中列入投資收益保證條款。

　　第五十一條 養老保險公司開展的養老保障管理業務，不需計提保險責任準備金，不納入保險公司償付能力管理範圍。

　　第五十二條 養老保險公司可以為養老保障管理基金的保值增值向第三方合格擔保機構購買風險買斷擔保，相應的擔保費可以列入基金的運營成本。養老保險公司不得對擔保機構提供任何形式的反擔保。

　　第三方合格擔保機構應當滿足以下條件：

　　(一)註冊資本不低於5億元人民幣；

　　(二)上一年度經審計的凈資産不低於20億元人民幣；

　　(三)為養老保障管理基金承擔風險買斷擔保的總金額不超過上一年度經審計的凈資産的10倍；

　　(四)最近三年未受過重大處罰；

　　(五)中國保監會規定的其他條件。

　　養老保險公司為養老保障管理基金購買風險買斷擔保的，應當在受託管理合同或風險揭示書中向委託人充分揭示購買風險買斷擔保後養老保障管理基金仍然存在投資損失的風險。

　　第五十三條 養老保險公司應當依法採取預防、監控措施，建立健全客戶身份識別制度、大額交易和可疑交易報告制度，全面履行反洗錢義務。

　　第五十四條 發生以下情形之一的，養老保險公司應當選擇會計師事務所對養老保障管理産品進行外部審計，相應的審計費用可以列入基金的運營成本。

　　(一)養老保障管理基金投資運作滿三個會計年度時；

　　(二)養老保障管理基金管理人職責終止時；

　　(三)國家規定的其他情形。

　　養老保險公司應當自收到外部審計機構出具的審計報告之日起的30日內向委託人提交審計報告。

　　同一家會計師事務所連續審計三次的，應當予以更換。

　　第五章 監督管理

　　第五十五條 開展養老保障管理業務的養老保險公司，應當在每年3月31日之前向中國保監會提交養老保障管理業務專題報告。專題報告包括以下內容：

　　(一)管理合同簽訂及履行情況；

　　(二)基金運作及投資收益情況；

　　(三)資産託管及投資監督情況；

　　(四)中國保監會要求的其他事項。

　　養老保險公司應當於每季度結束後20日內向中國保監會報送《養老保障管理業務統計報表》，包括書面報告和電子版，電子版發送至pension@circ.gov.cn。

　　第五十六條 養老保險公司按照本辦法有關規定和合同約定發生外部審計的，應當自收到外部審計機構出具的審計報告之日起的30日內向中國保監會報送審計報告。

　　第五十七條 中國保監會及其派出機構對養老保險公司、資産託管人開展養老保障管理業務的情況，進行定期或者不定期的檢查，養老保險公司和資産託管人應當予以配合。

　　第五十八條 養老保險公司及其從業人員違反本辦法的，由中國保監會依照法律、行政法規進行處罰；法律、行政法規沒有規定的，由中國保監會責令改正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機構追究刑事責任。

　　第六章 附 則

　　第五十九條 本辦法由中國保監會負責解釋。

　　第六十條 養老保險公司應對本辦法發文之日前已報告和已備案的養老保障管理産品進行清理，並於2015年3月31日前達到本辦法要求。

　　第六十一條 本辦法自下發之日起日起施行。《養老保障管理業務管理暫行辦法》(保監發〔2013〕43號)同時廢止。