遼寧財政廳內控制度正式實施
- 發佈時間：2015-06-01 09:44:46 來源：中國財經報 責任編輯：羅伯特
本報訊 近日，《遼寧省財政廳財政管理內部控制基本制度（試行）》正式實施。其對預算編制控制、預算執行控制、政府採購控制、資産管理控制、非稅收入控制和債務管理控制6項內容予以規範，充分涵蓋了省財政廳業務管理的各個方面。
基本制度包括6章70條，明確了內部控制的內涵、適用範圍、主要目標、原則和制度體系。
內部控制組織體系包括內部控制委員會、內部控制辦公室和廳內各單位三個層級；內部控制委員會下設辦公室，設在監督檢查局，主任由監督檢查局局長擔任；廳內各單位設置內控管理崗和內控管理聯絡員。
內部控制的核心是建立制衡機制，分事行權、分崗設權、分級授權，實現決策、執行和監督相互分離、相互制約，強調流程再造和資訊化手段的應用；內部控制採用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制、歸口管理、流程式控制制和資訊系統管理控制等5種方法。
基本制度強調，廳內各單位要組織開展本單位內部控制日常檢查，針對發現的各種內部控制失效情況或內部控制薄弱環節，及時提出解決措施或建議並向內控辦報告；內控辦組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內部控制薄弱環節、搜尋原因、堵塞漏洞。
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