四川相關實施意見近日出臺

　　從2016年1月1日起，在北京、上海、天津、重慶4個直轄市和河北省石家莊等27個城市，商業健康保險個人所得稅政策試點正式啟動。

　　伴隨而來的，則是個人稅收優惠型健康保險業務“開閘”4個月後，7家保險公司獲得了首批資質。種種跡象都顯示，稅優健康保險已從政策制定階段邁向産品投放階段，而相關産品或在二月之後面市。

　　這也意味著，在不久之後，試點地區個人購買符合規定的健康保險産品支出將按照2400元/年(200元/月)的限額予以稅前扣除。

　　稅優商業健康險潛力巨大

　　保險行業“國十條”推出以來，後續一系列利好政策陸續落地邁開了行業市場化改革的步伐。其中，健康險稅收優惠政策的推出，則被認為直接利好健康險市場實現跨越式增長。

　　早在2014年11月，國務院辦公廳下發《關於加快發展商業健康保險的若干意見》就提出，到2020年，基本建立市場體系完備、産品形態豐富、經營誠信規範的現代商業健康保險服務業。其中還要求“借鑒國外經驗並結合我國國情，完善健康保險有關稅收政策”。

　　隨後，在2015年5月，國務院決定開展個人所得稅優惠政策試點；同年8月，保監會再度發佈《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》，對稅優型健康保險産品相關功能和保險公司經營稅優健康險的資質做出多項要求和規定；4個月後，《關於實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》出臺，指出商業健康保險個人所得稅政策試點將於2016年1月1日起在全國31個城市正式啟動。

　　根據規定，試點地區個人購買符合規定的健康保險産品支出按照2400元/年(200元/月)的限額予以稅前扣除。目前個人所得稅的起徵點為3500元/月，如果一個人購買商業健康險保費達到200元/月，則意味著其個人所得稅的起徵點實際將調高至3700元/月。

　　對此，多位市場人士均認為將利好整個保險行業的保費增長。“按照全國未來3000萬個稅納稅人口測算，該稅優政策在全國實施後有望撬動700億元左右增量保費，相當於目前健康險保費規模的30%，健康險市場向上空間明顯提升。”東吳證券分析師丁文韜預計。

　　健康險稅優工作快速推進

　　儘管稅優商業健康險被認為潛力巨大，但分析人士依舊不乏擔憂，其中之一在於稅優政策在各地落實速度不及預期。不過，從記者了解的情況來看，目前各地對於商業健康保險的相關工作都在加速推進。其中，包括四川、山東、河南、山西、重慶、山西、陜西、安徽等多省均已發佈關於加快發展商業健康保險的實施意見。

　　以四川為例，1月5日，記者從四川保監局獲悉，四川省政府于近日出臺《四川省關於加快發展商業健康保險的實施意見》，對四川加快發展商業健康保險提出擴寬商業健康保險服務領域、推動完善醫療保障服務體系、提升商業健康保險的管理和服務水準、提供政策支援等明確要求，指出要在“落實國家有關稅收優惠政策的同時，保障具有社會公益性的商業健康保險用地”。

　　此外，按照以往傳統健康險的投保模式，投保人並不能實現在各家公司輪換投保，因此，個人稅優健康險賬戶需要一個公共平臺來支撐。而隨著個人稅收優惠型健康險呼之欲出，支撐這一産品運作的平臺已經上線。

　　記者了解到，由中國保險資訊技術管理有限責任公司開發建設的商業健康保險資訊平臺(簡稱健康險平臺)已于2016年1月1日正式上線。保監會1月5日發佈的通知指出，這一健康險平臺系統功能包括客戶驗證、承保、保全、保單轉移、續期、續保、理賠、賬戶管理、客戶資訊查詢和交易核對等介面以及平臺的産品管理功能。

　　下一步，參與開展稅優健康險業務的人身險公司需要在平臺進行對接。在系統對接完成後，備受社會關注的稅優健康險將正式開展業務。

　　産品或在2月後面世

　　萬事具備之下，多家險企早已摩拳擦掌，積極推進相關産品的設計推廣。

　　就在去年12月29日，中國人民健康保險公司收到中國保險資訊技術管理公司復函，已順利通過商業健康保險資訊平臺系統驗收，成為行業首批有資質提供稅優健康保險解決方案的保險機構。

　　而據最新統計，截至目前已有平安人壽、中國人壽、中國人民健康保險、陽光人壽、泰康養老、建信人壽和太平洋人壽7家保險公司通過中國信保對稅優健康保險的系統驗收，成為有資質提供稅優健康險解決方案的險企。據悉，目前這幾家險企的稅優産品資格及具體的健康稅優産品均待保監會批復，這意味著市場關注的稅優健康險産品的上市已進入倒計時。

　　與此同時，作為業內首家正式發佈健康稅優保險解決方案的保險機構，太平洋保險以率先為稅優健康險進行了“預熱”。根據公開資訊，該類産品將採取萬能險方式，包涵醫療保險和個人賬戶累積兩項責任。另外，作為國家保障體系第一支柱的一部分，允許帶病投保，每年保證續保。可以個人直接投保，也可以由企事業單位統一組織員工購買，計入職工薪酬，視同個人購買。根據政策，稅優健康險的年保障額度不得低於20萬元，累計保障額度不少於80萬元，且每年醫療保險簡單賠付率不得低於80%。

　　稅優商業健康險産品投放亦近在眼前。有業內人士透露，從目前的情況來看，監管機構對稅優健康險産品的批復可能在一月底二月初才會下來，之後相關産品將會正式面市。而處於“微利”的考慮，稅優商業健康險業務開始推廣時將主要採用團險方式。

　　稅優商業健康險

　　1.試點地區

　　北京、上海、天津、重慶4個直轄市和河北省石家莊、山西省太原、內蒙古自治區呼和浩特等27個城市。

　　2.個稅優惠

　　目前個人所得稅的起徵點為3500元/月，如果一個人購買商業健康險保費達到200元/月，意味著其個人所得稅的起徵點實際將調高至3700元/月。

　　3.相關産品

　　7家保險公司獲得了首批資質，但産品處於“微利”，稅優商業健康險業務推廣時將主要採用團險方式。