繳費15年 養老金替代率僅26%

　　一提到延遲退休，很多的人想到的是，又要繳5年社保，要繳多少錢，多少年能收回來，公眾都想去算這樣一筆賬。但其實衡量一個國家社保制度合不合理，有一個通行的標準，就是養老金替代率，但由於大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關注這一國際通用的數值的情況。養老金替代率的定義是勞動者退休時的養老金領取水準與退休前工資收入水準之間的比率。這是衡量勞動者退休前後生活保障水準差異的基本指標之一。以國際經驗來説，如果退休後的養老金替代率大於70%，即可維持退休前現有的生活水準，如果達到60%至70%，即可維持基本生活水準；如果低於50%，則生活水準較退休前會有大幅下降。

　　那麼我們國家現在的養老金替代率是怎樣一個水準？有經濟學家給出了這樣的測算。假設參保人始終按當地職工平均工資為基數繳費，單位繳費費率為20%，個人繳費為8%，60歲為領取養老金年齡，並假設未來40年的工資平均增長率為3%，基金平均增值率為3%，養老金平均調整率為3%。測算結果是繳費15年的養老金替代率為26%，繳費30年的養老金替代率為51%，繳費40年的養老金替代率為68%。結果同時顯示，60歲退休，10到12年就可以把個人賬戶養老金全部領完。也就是説，社保繳納的時間越長，領取的養老金替代率越高，繳費40年以上，基本可以維持退休前的生活水準了。按照現有的制度，如果延遲退休5年，養老金的替代率也會上升，生活水準也會有所提高。

　　我國養老金平均替代率不到50%

　　有學者認為，延遲退休要想得到公眾的認可，應該讓公眾了解養老金替代率，用這一標準去衡量延遲退休的好與壞，而不是一提延遲退休，就讓公眾以為是多繳錢、少領錢。但由於養老保險繳費的工資基數各個地方並不一樣，最高限是統籌地區上年職工平均工資的300%，最低限僅為上年職工平均工資的40%。因此，每個人的繳費工資基數並不相同，不同工作人群的養老金替代率也不相同。但總體來講，我國的養老金替代率不高。根據公開數據，近些年我國養老金替代率的平均數不到50%，而一類群體公務員，他們不用繳養老金，但養老保險替代率卻達到了90%以上。這種不公平也導致了社會上的抵觸情緒。

　　如何保證養老金替代率的公平公正，降低公務員一族超高的養老金替代率也是一個亟須解決的問題。目前養老金並軌制度的出臺有望解決這一問題。今年1月14日，《關於機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》正式發佈，這一文件標誌著養老金“雙軌制”正式終結，3700萬名機關事業單位工作人員與企業員工一樣，將納入統一的養老保險制度體系。

　　此後，機關事業單位及其工作人員將同企業及其員工一樣，都將履行繳費義務，由用人單位按職工工資的20%繳納養老保險費、個人按本人工資的8%繳納養老保險費。與過去較高的替代率相比，機關事業單位退休人員的基本養老金的替代率水準將會明顯下滑。

　　算筆賬

　　養老保險城鎮職工怎麼繳、怎麼領？

　　假設30歲的小王在北京月收入1萬元，那麼他每個月要繳納的養老金是1萬乘以8%。在發養老金時，每月可領取的錢分為兩部分，一部分是基礎養老金，一部分是個人賬戶養老金。個人賬戶養老金比較簡單，就是每個人每個月上繳的8%。到退休時，個人賬戶總額就是1萬乘以8%乘以12個月再乘以30年，一共28.8萬。換句話説，小王這30年總共真正繳了28.8萬元。而國家規定的計發月數是規定好的，如果是60歲退休，計發月數就是139。那麼小王退休時個人賬戶養老金就是28.8萬除以139，等於2072元。

　　基礎養老金的計算比較複雜，以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。本人指數化平均繳費工資是指個人上一年度月平均工資乘以個人平均工資與上一年度社會平均工資的比值。2014年平均工資數據還沒有統計出來，那麼以2013年北京月平均工資5793元為例。小王的基礎養老金計算公式為(5793+5793×10000/5793)/2×30×1%=2369元。那麼小王每月總共可得養老金為：2072+2369=4441元。小王30年間共繳了28.8萬元，那麼5年5個月就可以賺回以前繳的養老金了。

　　如果是沒有工作單位的個人，一共要上繳收入的20%，但其中只有8%歸個人賬戶。因此如果小王沒有工作單位，那麼小王每個月繳10000乘以20%，就是2000元，繳30年，一共要繳720000元。但劃到他個人賬戶的只有28.8萬元。因此到退休時，小王個人賬戶養老金有2072元，基礎養老金也是2369元，那麼每月養老金為4441元，小王需要13年半才能領回養老金。那個時候小王是73歲，還沒有超過國人平均壽命74歲。

　　如果涉及到延遲退休，多繳5年社保，情況如何呢？還是以上述標準計算，如果小王是職工，多繳5年，即繳35年社保，那麼5年多繳4.8萬元，到退休時，每個月能發放6089元的養老金，那麼4年半就可回本。如果小王是個人參保，那麼到退休時已經繳納84萬元養老金，個人賬戶有336000元。到65歲退休時，也是發放6089元，收回本需要11年半。與60歲退休相比，收回本的時間並沒有變多，這是因為計算公式中，上繳年數越多，退休年齡越晚，每月發放的退休金越多。

　　從以上計算的結果看，社保並沒有佔大家的便宜，沒有讓普通人吃虧，但實際上並不是這麼一回事。由於這種計算方式並沒有把養老金制度的變化、社保基金的增值、社會平均工資的變化等問題考慮進去，因此也不是很準確。

　　文/本報記者 匡小穎

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