內部控制指引發佈實施 私募行業發展將更專業化
- 發佈時間：2016-02-02 08:54:00 來源：中國經濟網 責任編輯：田燕
記者從中國基金業協會獲悉，協會起草了《私募投資基金管理人內部控制指引》（以下簡稱“《內部控制指引》”），並於昨日以行業自律規則的形式發佈實施。基金業協會相關人士介紹，《內部控制指引》的實施旨在促進私募基金行業的運營管理、風險控制水準的提高，促進私募基金管理人向專業化、規範化基金管理機構發展。
目前，設立私募基金管理機構不設行政審批，並且監管尚處於起步階段，市場上私募基金管理人的經營管理水準、風險控制能力良莠不齊，給私募基金行業帶來的極大的風險隱患。
有鋻於此，《內部控制指引》明確了私募基金管理人應當依據指引並結合自身具體情況，建立健全並有效執行內部控制制度，確保經營合法合規、安全穩健，促進整個私募基金行業的合規發展，更好地維護私募基金管理人及投資者利益。
《內部控制指引》分為五章，共三十三條，主要從私募基金管理人內部控制的目標與原則、內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通及內部監督等方面的制度建設進行自律管理，構成了私募基金管理人內部控制的自律監管框架。
指引規定，私募基金管理人應遵循全面性、相互制約、執行有效、獨立性、成本效益及適時性等原則。
對於內部環境，為了促進私募基金行業的差異化發展，《內部控制指引》對內部控制環境並不做細化、具體要求。指引規定私募基金管理人應當遵循專業化運營原則，主營業務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益衝突的其他業務。同時應當建立健全職責明確、相互制約的治理結構和組織結構，保護投資者利益和自身合法權益；應當建立有效的人力資源管理制度，確保工作人員具備與崗位要求相適應的職業操守和專業勝任能力，並且規定私募基金管理人應具備至少2名高級管理人員；應當設置合規風控高級管理人員，該高級管理人員對因失職瀆職導致內部控制失效造成重大損失的，應承擔相關責任。
指引還從業務流程式控制制、授權控制、募集控制、財産分離、防範利益衝突、投資控制、託管控制、外包控制、資訊系統控制和會計系統控制等具體方面的內部控制制度進行了規範。
對於私募基金財産，指引明確了私募基金管理人應當建立完善的財産分離制度，規定了私募基金管理人應建立健全管理不同類別私募基金利益輸送、利益衝突的防範及解決機制，公平對待管理的不同基金。
