按照一般操作規範，票據提取與資金的劃轉到賬應需要復核，確保交易無誤。而此案天津銀行未收到款情況下，卻提前釋放了票據。該案件在操作手法上並無新意，跟農行票據案在操作手法和風險上如出一轍。都是利用買入返售或代持漏洞一票多賣，打時間差(錯配變種)，因各種原因錢沒回來。銀行人士認為，這些案件發生的根本原因，銀行內控機制缺失和員工道德風險兩者至少有其一。

　　天津銀行(1578.HK)4月8日公告稱，天津銀行上海分行票據買入返售業務發生一起風險事件，涉及風險金額為7.86億元。

　　公告稱，目前，公安機關已立案偵查。該行正積極配合偵辦工作，加強與相關機構的溝通協調，最大限度保證資金安全。

　　“剛剛上市不久，就出了這麼大的事，總行震怒，銀行高層今天開會討論此事，接下來應該會走法律程式。”一位接近天津銀行的人士對21世紀經濟報道記者表示。3月30日，天津銀行剛剛登陸香港聯交所主機板。

　　2016年春節前，已有兩家國內銀行票據業務風險事件爆發，合計涉案金額近50億元。目前，公安機關已對兩案立案偵查。銀行人士認為，這些案件發生的根本原因，銀行內控機制缺失和員工道德風險兩者至少有其一。

　　公開否認的“交易對手”

　　根據業內人士的有關推論 ，該案可能是票據逆回購方在交易中被取走擔保物“票據”，而回購款未能到賬所引發的。業內消息進一步指稱，天津銀行與仲介匯濤金融控制的銀行同業戶達成票據回購交易，交易金額為9億，天津銀行作為票據的逆回購方出資金，匯濤金融控制的同業戶作為正回購方借錢；據悉，該9億回購到期後，仲介控制的中小金融機構取走票據後，只付了2億元，尚有7億元及利息未支付。

　　對此，21世紀經濟報道記者致電 重慶銀行 相關部門負責人核實上述資訊。該部門負責人告訴記者，“是別人冒重慶銀行之名開立賬戶”。

　　4月8日下午重慶銀行發佈官方聲明：截至日前，重慶銀行從未開展通過同業賬戶辦理銀行(商業)承兌匯票貼現、轉貼現業務。

　　“我們查了我行所有的同業開戶情況，是沒有這個賬戶的，事情和重慶銀行沒有任何關係。”上述重慶銀行部門負責人對記者表示。

　　記者亦曾多次致電天津銀行，對上述資訊進行核實，但至記者截稿時，未得到正式回應。一位辦公室負責人表示，“並不清楚。”

　　按照一般操作規範，票據提取與資金的劃轉到賬需要復核，確保交易無誤。而此案天津銀行未收到款情況下，卻提前釋放了票據。

　　一位四大行銀行票據中心負責人分析認為，此案不排除票據窩案的可能性，畢竟票據回購業務涉及計財部門、櫃檯部門、信貸部門等前、中、後臺至少四個部門。

　　他告訴21世紀經濟報道記者，該案件在操作手法上並無新意，利用買入返售或代持漏洞一票多賣，打時間差(錯配變種)，因各種原因錢沒還回來。

　　紙票風險高發期已至

　　此前中信建投固定收益部高級副總裁許軼超在接受21世紀經濟報道記者採訪時表示，當前票據市場的轉貼現幾乎60%都是通過“買入返售+消規模+搭橋”來實現的。在“買入返售”環節，以此前某銀行票據風險事件為例，係某票據仲介機構以“一票多賣”的方式從銀行內套取資金。大致過程是，A銀行以買入返售方式與B銀行做了一筆票據轉貼現業務。但是，在紙票回購到期前，質押票據已被票據仲介取出，賣給了C銀行。買入返售到期後，錢並沒有回到賬上。而庫中的票據則被換成報紙放在庫裏。不過這種猜測並未得到相關部門核實。

　　2015年12月末，銀監會下發《中國銀監會辦公廳關於票據業務風險提示的通知》(銀監辦發〔2015〕203號)對票據業務作出風險提示，並重拳整頓票據業務。203號文對銀行業金融機構2015年上半年票據業務現場檢查後作出風險提示，發現的違規問題包括：通過票據轉貼現業務轉移規模；削減資本佔用；利用承兌貼現業務虛增存貸款規模；利用貼現資金還舊借新；調節信貸品質指標；發放貸款償還墊款；掩蓋不良等七方面。

　　203號文強調，各金融機構不得辦理無真實貿易背景的票據業務，已辦理承兌、貼現的各種憑證原件要註明銀行資訊等，防止虛假交易及發票重復使用。

　　票據專家趙慈拉表示，從2015年四季度到2016年一季度，紙票進入風險高發期。“這些票據大部分是在2015年9月之前産生，紙票銀行承兌匯票期限統一為半年期”。

　　據21世紀經濟報道記者了解，在紙票風險事件頻發背景下，央行日前正在考慮實施更為有效的行政手段來促進電子商業匯票業務發展。

　　風險繼續暴露，票據規模將受到一定程度影響，仲介機構面臨洗牌和傳統業務的轉型，但從長期發展來看，電子商業匯票推行有利於規範票據市場發展，仲介也將從現在的線下業務為主逐漸轉向線上化。