湖南保監局行政處罰決定書（湘保監罰〔2016〕43號）

　　徐麗莉：

　　經查，北京賽福哈博保險經紀有限公司（以下簡稱“賽福哈博”）湖南分公司存在以下違法行為：

　　一、2015年，為表彰2014年全市安責險推進和防災防損工作先進單位、先進個人，賽福哈博湖南分公司以項目名稱為勞務費的稅務代開發票，通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目向相關人員直接轉賬支付3.83萬元相關表彰獎勵經費。

　　二、2015年，為表彰2014年安責險推進工作和防災防損工作先進單位，賽福哈博湖南分公司以項目名稱為諮詢費的稅務代開發票，通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目向相關人員直接轉賬支付33.59萬元相關表彰獎勵經費。

　　三、2015年，賽福哈博湖南分公司為開展2014年煙花爆竹零售網點補貼和全省安責險推廣暨防災防損工作考核獎勵等工作，分別於2014年12月和2015年4月從防災防損經費中預支並向你和出納合計轉賬支付96.84萬元，後通過項目名稱為技術服務費的稅務代開發票從“其他應付款-防災防損專項資金”科目實際報銷煙花爆竹零售網點補貼44.44萬元，支付相關單位和人員表彰獎勵經費43.60萬元，合計88.04萬元。

　　四、2015年2月，常德市安責險防災防損辦公室召開投保客戶防災防損工作座談交流會，實際使用煙酒類發票報銷，賽福哈博湖南分公司通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目向賽福哈博工作人員轉賬支付8.7萬元。

　　五、2015年4月和8月，賽福哈博湖南分公司為省安責險防災防損新辦公場所購置湘繡座屏，與某單位簽訂湘繡定制合同，定制湘繡座屏1座。2015年4月、8月，賽福哈博湖南分公司通過“其他應付款-防災防損專項資金”科目分兩筆向某單位共計轉賬支付14.90萬元。

　　六、2015年7月，賽福哈博湖南分公司通過“管理費用-其他”、“管理費用-交際應酬費”等科目列支餐飲、住宿、景點門票等費用1.19萬元，實際用於個人報銷旅遊費用。

　　七、2015年8月，賽福哈博湖南分公司通過“管理費用-差旅費”、“管理費用-辦公用品”等科目列支購買黃金製品，費用0.4萬元，實際用於個人購買黃金製品。

　　證明上述事實的主要證據有：賽福哈博湖南分公司出具的《關於“湖南省安全生産責任保險防災防損費用”使用情況的説明》、《關於湖南省2014年度煙花爆竹零售網點補貼和先進獎勵的情況説明》、《關於我司部分管理費用使用情況的説明》，賽福哈博與湖南省湘繡研究所簽訂的《湘繡<南嶽>定制合同》複印件，2015年4月第7號等記賬憑證複印件等。

　　我局認為，賽福哈博湖南分公司上述行為構成了《保險經紀機構監管規定》（2015年修訂）第七十九條規定的“編制或者提供虛假的報告、報表、文件或者資料”的違法行為。你作為賽福哈博湖南分公司總經理，是對違法行為直接負責的主管人員。依據《保險經紀機構監管規定》（2015年修訂）第七十九條規定，我局擬對你給予警告並處罰款10萬元，並依法向你送達了《行政處罰事先告知書》。

　　你在規定時間內未向我局提出聽證，但向我局提出陳述申辯，辯稱：（1）你本人是對違法行為直接負責的主管人員與事實不符，缺乏依據。（2）防災防損工作經費的提取和使用是遵守政府部門文件執行的，你本人和賽福哈博湖南分公司均不存在違法行為。（3）告知書所列違法事實第六項和第七項屬會計分錄二級科目錄入錯誤，且已在2015年12月作了相應財務調整，不應確認為違法行為。（4）告知書所列違法事實第四項屬於記賬錯誤，公司已于2016年2月20日據實調整，故不應確認為違法行為。（5）告知書所列違法事實第五項已整改，不應確認為違法行為。綜上，你懇請我局依法不予處罰。

　　我局經研究確認，認為：（1）公司財務資金的管理和使用應當嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《保險經紀機構監管規定》等法律法規執行。即使賽福哈博湖南分公司是按省防災防損辦公室下發的一系列規章制度提取和使用防災防損工作經費，但公司的行為確實構成了《保險經紀機構監管規定》第七十九條規定的“編制或者提供虛假的報告、報表、文件或者資料”的違法行為，應當予以處罰。你作為賽福哈博湖南分公司總經理，應當直接負責。（2）我局檢查組于2015年12月14日進場，告知書上所列違法事實第四項、第五項、第六項和第七項係客觀存在，且均為檢查組進場後才整改到位。我局可以將公司所提的整改情形作為處罰裁量因素，但公司的行為確實構成了《保險經紀機構監管規定》第七十九條規定的“編制或者提供虛假的報告、報表、文件或者資料”的違法行為，應當予以處罰。（3）你的其他申辯理由不構成《行政處罰法》第二十七條規定的不予處罰、減輕處罰及從輕處罰情形。綜上，對你的陳述申辯意見不予採納。

　　依據《保險經紀機構監管規定》（2015年修訂）第七十九條規定，我局決定對你給予警告，並處罰款10萬元。你應在本處罰決定書送達之日起15日內繳納罰款，並向我局提供繳款憑據複印件。逾期，將每日按罰款數額的3%加處罰款。

　　賬戶名稱：中國保險監督管理委員會湖南監管局；

　　賬號：43001532061058001997；

　　開戶行：中國建設銀行長沙窯嶺支行。

　　如不服本處罰決定，可在接到本處罰決定之日起60日內依法向中國保監會申請行政復議，或在6個月內向有管轄權的法院提起行政訴訟。行政復議或行政訴訟期間，行政處罰不停止執行。

　　湖南保監局

　　2016年7月15日

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