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新三板強化資訊披露監管

  • 發佈時間:2016-03-29 05:38:10  來源:經濟日報  作者:佚名  責任編輯:羅伯特

  近日,全國股轉公司對恒業股份、同濟醫藥、九鼎集團等9家掛牌企業發佈了年報問詢函,要求其按照問詢函要求對相關問題予以説明,並在4月8日前報送全國股轉公司。據悉,這是今年以來全國股轉公司首批發佈的針對企業年報的問詢函。

  從這9家企業年報出現的問題來看,資訊披露內容前後不一致最為普遍。在恒業股份的問詢函中,該公司年報第四節“管理層討論與分析”現金流量狀況相關表格中,經營活動産生的現金流量凈額為959.67萬元,籌資活動産生的現金流量凈額為3127萬元;但現金流量狀況分析中,經營活動産生的現金流量凈額為-540.33萬元,籌資活動産生的現金流量凈額為4627萬元,前後披露的數據不一致且差異較大。全國股轉公司要求恒業股份核實現金流量表中相關數據的準確性。

  除了信披內容前後矛盾之外,一些企業的年報中還存在重大事項含混不清、關聯交易未明確、融資及分配情況出差錯等問題。在給達仁資管的問詢函中,全國股轉公司表示,在2015年投資收益中,該公司可供出售金融資産持有期間收益為2613萬元,2015年和2014年平均可供出售金融資産賬面價值約為1.27億元,可供出售金融資産平均收益率約為21%,年報中達仁資管未説明相關權益投資産品性質、期限及持有期間收益情況。在關聯交易方面,公司未披露關聯方應收應付款項是否為關聯交易。

  “當前,新三板很多掛牌企業是中小微型企業,其公司治理結構不完善、信披意識淡薄。全國股轉公司發佈年報問詢函,嚴格監管從年報抓起,有利於提升市場的整體信披品質。”安信證券新三板研究負責人諸海濱表示。據統計,僅去年就有48家新三板掛牌企業由於資訊披露違規被點名批評,全國股轉公司強化監管有利於提升企業信披規範程度。

  值得一提的是,此次被出具年報問詢函的9家掛牌企業中,有3家是PE企業,分別為九鼎集團、達仁資管和菁英時代。在去年新三板全市場的逾1100億元的總融資金額中,PE機構佔據了近四分之一。去年12月,監管層先後暫停PE機構和類金融企業掛牌新三板。證監會副主席方星海曾表示,PE管理公司頻繁融資,融資金額和投向引起了社會的廣泛關注和質疑,未來將對前期融資的使用情況開展調研。

  本次全國股轉公司對3家PE企業的投資收益、關聯交易、數據準確性等問題提出質詢。全國股轉公司表示,九鼎集團利潤表中顯示“投資收益”約為8.05億元,但現金流量表中顯示“取得投資收益收到的現金”約3.82億元,要求九鼎集團説明差異産生的原因。全國股轉公司還表示,達仁資管年報第四節“管理層討論與分析”顯示,貨幣資金期末餘額約4.34億元,餘額較多的原因是“公司募資帶來的貨幣資金”。這與第七節“融資及分配情況”顯示的“公司已將上述募集資金全部使用完畢”的表述不符,要求公司説明情況,並要求其説明用於收購香港上市公司靈寶黃金股份的1.8億元是否來自募集資金。

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