□ 本報記者 王新蕾

　　準時足額納稅，就能獲得銀行貸款。今年以來，受益於這種與納稅掛鉤的信用貸款業務，小微企業流動資金不足等問題得以緩解。

　　樂陵市鐵強鋼結構有限公司成立於2010年1月，是一家從事鋼結構材料加工銷售的私營企業，位於樂陵市雲紅街道辦事處董家村村南，屬於經濟效益良好的中小企業。該企業在建設銀行開立了一般結算賬戶，在日常辦理業務期間，建行工作人員了解到該企業有50萬元左右的融資需求。

　　但是，該企業一沒有抵押，在銀行的資金結算量也不算大。如何幫助這類中小企業解決融資難題?最近一段時期，依賴稅務平臺、與納稅記錄掛鉤的貸款業務逐漸興起，建行“稅易貸”就是代表之一。

　　記者了解到，“稅易貸”是發放給按時足額納稅、經營狀況良好、納稅信用記錄良好的小微企業的信用貸款。通過小微企業納稅記錄分析其生産經營和財務情況，對近兩年按時足額誠信納稅、無不良納稅記錄、上一年度納稅總額在3萬元(含)以上的小微企業，發放單戶貸款額度最高為200萬元的可迴圈的人民幣信用貸款。

　　貸款額度如何確定?據了解，通過簽訂《銀稅互動合作協議》，銀行機構與當地國稅、地稅部門建立合作關係，主動了解目標客戶狀況，並根據稅務部門所提供的企業納稅信用記錄、納稅證明等開展業務。

　　具體來説，根據納稅額、納稅信用等級核定貸款額度，信用等級越高、放大倍數越大，最高可達200萬元。“增值稅納稅額與營業稅納稅額之和乘以4，再加上企業所得稅納稅額乘以6，就是單戶最大貸款額度。企業能貸多少很明瞭，避免了過度放貸等問題。”參與上述業務辦理的建設銀行樂陵支行工作人員楊林説。在對上述企業進行深入調查走訪後，了解到企業為金屬結構製造行業，經營狀況良好，企業法人社會口碑良好，最終為該企業辦理稅易貸産品50萬元。

　　套用公式計算額度，也有助於實現快速、批量審核。據工作人員介紹，只要符合“稅易貸”辦理條件，從稅務部門出具納稅人證明，到銀行審批核準、企業拿到貸款，僅用很短時間就可完成。在辦理過程中，企業可以通過網際網路線上申請、支用和還款；貸款可迴圈使用，隨借隨還，按日計息，按月結息。

　　“這是基於銀行、稅務資訊進行大數據分析，能快速、批量判斷企業經營和信用水準，並運用小微企業評分卡信貸業務流程，顯著提高作業效率。”建設銀行省分行小企業業務部業務經理霍吉海説，“符合條件的小微企業，無需辦理抵押、擔保，不僅省去一些流程，也免去評估費、擔保費等融資成本。”

　　近幾年來，信用貸款規模逐漸擴大。以建行為例，在“稅易貸”之外，還有“信用貸”。“這主要是針對獲得政府鼓勵扶持或貼息的技術類和三農類企業。”霍吉海提到，“在過去，沒有銀行敢做純信用貸款，近幾年才逐漸開發此類業務。其實，只要把信用問題解決好，風控與創新的矛盾也能得到統一。”

　　以“稅易貸”産品為例，通過徵信互認、銀稅互動，將納稅人的納稅信用等級和銀行信用有機結合，實現納稅信用和金融服務的對接。企業通過納稅記錄獲得增信，既能降低企業融資門檻、解決企業融資難的問題，又可以提高企業依法納稅的積極性，實現企業、銀行、稅務“三方共贏”。

　　據介紹，截至今年2月底，建設銀行山東省分行共計為609戶企業辦理“稅易貸”業務，貸款餘額4.2億元。其中，德州市102戶，煙臺市70戶，臨沂市68戶，濰坊市62戶，濟南市42戶。

　　■采編心得

　　如何厘清無擔保貸款的信用問題，一直困擾著銀行與企業。引入納稅信用，讓這一困擾迎刃而解。

　　將納稅信用與企業增信相結合，使納稅信用轉化為授信依據，突破了傳統信貸模式，不再以財務報表為主評價企業授信，而是“以信授信、以信養信、以稅促貸，以貸養稅”，也是在探索國家政策與商業銀行綜合服務相結合的金融創新服務機制。

　　在這一過程中，不僅能引導企業更加重視納稅信用，提升納稅信用的“含金量”；還能有效破解小微企業“融資難”問題，促進小微企業轉型升級和健康發展；又能合理控制授信額度，降低銀行的信貸風險，有利於營造依法納稅、誠信經營的社會氛圍。