山西專員辦"三縱三橫"構建內控機制
- 發佈時間:2015-07-28 10:21:16 來源:中國財經報 責任編輯:羅伯特
本報訊 今年以來,山西專員辦主動適應經濟發展新常態下的專員辦工作轉型要求,結合預算監管業務工作實際,制定“三縱三橫”監管操作規程,建立健全內部控制制度,全力提升工作質效。
一是以監管業務全過程為鏈條構建“三縱”內控規程。
“第一縱”是財政預算監管全覆蓋。重點是按照財政部部署,對屬地中央財政收入、中央基層預算單位和中央轉移支付資金等實施全過程監管。以中央財政收入監管為例,對於稅收收入監管堅持日常監督與專項檢查有機結合,著重強化對中央稅收收入徵收、入庫、劃分、留解、退付等情況的監管;對中央非稅收入監管堅持及時徵繳與年終清算相結合,按季度匯總分析各徵管單位對非稅收入(含中央分成部分)的徵收繳庫情況,建立監繳臺賬和基礎資料庫,在動態分析掌握總體狀況的前提下重點核查異常情況。
“第二縱”是非現場監管的工作制度,突出數據分析預警作用和監管成果應用。一方面,建立對賬核查制度和定期數據分析制度。要在規定時間內撰寫監管分析報告,反映政策執行存在的問題。另一方面,建立重大事項報告制度和協調通報制度。對於發現重大疑難問題,或與省級相關部門出現重大分歧,及時向財政部報告,按照財政部批示答覆意見辦理。進一步加強與財政、稅務、中央基層預算單位等相關部門的資訊溝通與協調,強化定期通報和專題通報,對共性問題和重大情況要求立即自查整改。
“第三縱”是現場監管的工作制度,注重重大問題實地檢查和核查的規範性。要求根據財政部和辦領導的要求或者結合日常監管情況,進行定期或不定期的專項核查、調研或者檢查,對發現的違規問題按規定嚴肅處理,對整改落實情況進行回訪式核查,確保監管效果。
二是以內控管理全覆蓋為目標建立“三橫”內控規程。
“第一橫”是按照強化流程式控制制、依法合規運作的內部控制要求,通過明確崗位責任和實行痕跡化管理兩項制度,形成順向相互支撐、有效制衡,逆向可追溯、可追責的內部控制工作機制。崗位管理制度要求經辦人員、復核人員和處室負責人等責任人應在自己的職責範圍內開展監管工作,承擔相應的責任。痕跡化管理要求建立監管工作臺賬和檔案,明確時間要求,實行電子登記制度;對監管工作底稿、監管資料簽報流程及報表等整理建立電子檔案;工作結束後及時整理申報資料歸檔。
“第二橫”是通過開展內部監督管理強化工作作風。對各處室開展的監管工作實施內部控制檢查,重點關注監管操作規程的執行情況和各級崗位職責的履行情況,並可根據需要抽查、跟蹤業務辦理情況,對存在問題研究提出處理意見,及時掌握有關問題,糾正違規行為。辦公室和機關黨委可以根據工作計劃安排,對監管工作情況進行督辦和抽查。通過自查和重點抽查相結合的措施,促進全辦幹部樹立服務理念,形成廉潔、自律、高效的良好工作作風。
“第三橫”是加強政務資訊公開,主動接收外部監督,提升工作水準。把監管工作的基本思路、總體安排、進展情況、有效做法、內部管理與控制方式、主要工作成效等,以工作簡報和政務公開資訊等方式在辦內發佈,向財政部報告和向社會各界的服務對象公開,主動接收監督,動態改進工作,全面提升工作質效。