28日，審計署發佈了關於交通銀行股份有限公司、國家開發銀行股份有限公司和中國出口信用保險公司2013年度資産負債損益審計結果等3個公告。

　　審計發現，國開行總行存在購置商品房供領導長期無償使用，交通銀行違規發放不符要求的個人住房貸款24億元，以及中國信保在財政部明確批復不同意的情況下違規承保11.08億美元並賠付1.74億元人民幣等諸多問題。此外，3家金融機構還在工資總額之外發放薪酬補貼、購買年金保險等17.91億。

　　為此，有關金融機構已處理260人次，向有關部門移送重大違法違紀問題49起。

　　□整體問題

　　3金融機構違規放貸168億元

　　審計署在金融方面重點審計了交通銀行、國家開發銀行和中國出口信用保險公司，並繼續跟蹤調查重點商業銀行貸款投放情況。審計發現，3家金融機構違規放貸168億元，如交通銀行武漢青山支行在銀監部門提示鋼貿業務騙貸風險的情況下，未認真核查武漢市佳創科工貿有限責任公司的鋼貿業務貸款申請，使其利用偽造的合同和發票等騙貸1.6億元，取得貸款後不足一個月企業即停業，造成銀行損失1.45億元。此外，3家金融機構還在工資總額之外發放薪酬補貼、購買年金保險等17.91億。

　　發現10起地下錢莊等問題

　　審計發現，金融機構對中小企業融資的支援力度還不夠。抽查銀行對415家中小企業的268.11億元貸款，利率上浮幅度最高75%；抽查轉貸機構對196家中小企業的轉貸款，轉貸利率平均上浮幅度超過75%。企業民間借貸風險也日益凸顯，審計發現10起涉嫌地下錢莊、非法集資等問題金額巨大。

　　整改176億處理260人次

　　對上述問題，有關金融機構已整改176億元，處理260人次，完善制度110項。審計已向有關部門移送重大違法違紀問題49起。

　　對這次審計結果披露的金融審計相關問題，審計署金融司相關工作人員表示，審計發現金融機構違規放貸168億元，金額固然不小，但相對於抽查數萬億的貸款總量而言，佔比不算很高，且金融機構自身通過強化風險防控和合規管理，違規問題金額在逐年減少，此類“病情”，審計往往採取督促整改的“藥物治療”。而對於貪污挪用、收受賄賂、騙取侵佔和一些損害群眾切身利益的問題，已“病入膏肓”，審計一般移交紀檢、司法部門進行“手術動刀”，通過辯證地、客觀地分析問題，懂大識小，對經濟發展肌體進行科學診斷。

　　□專家説法

　　金融審計可約束創新風險

　　針對金融審計如何“護航”國家金融安全，中國人民大學漢青經濟與金融高級研究院副院長汪昌雲教授認為，對於中國這樣一個金融大國來説，金融安全怎麼強調都不過分。國家金融機構要在保障國家金融安全上發揮“穩定器”的作用。

　　他認為金融審計存在兩方面作用，一方面通過對金融機構的實際審計發現問題，為相關管理部門提供重要參考依據；另一方面要起到“威懾性”作用，讓這些國有金融機構時刻繃緊金融安全這根弦。每一家金融機構都做好風險管理，這樣金融體系才能比較安全。

　　除了當前金融審計所查出的金融機構違規放貸，以及違規為職工發津補貼等常規問題，汪昌雲透露，其實金融審計對金融創新隱藏的風險是有約束作用的。

　　如今，市場上的金融創新産品層出不窮。汪昌雲表示，其實金融創新産品有很多隱藏風險。就理財産品來説，募集資金要跟項目一一對應，這樣風險才好評估。但一些銀行做了很多項目，一個池子裏頭可能好幾十個項目，老百姓買理財産品，很難全面考慮到風險。

　　汪昌雲認為，在這種情況下，通過金融審計就可以告知銀行，如果出現相關違規的問題，是會受到嚴厲處罰的。

　　金融審計應“走出去”

　　拋開當前的常規性金融審計，汪昌雲提出，其實金融審計“走出去”的部署工作也很緊迫。中國企業走出去是當下很熱的話題。他表示，金融機構配合國有企業走出去是國家戰略。沒有金融作為後盾，中國企業在國外生存和發展會面臨很多困難。對於金融審計而言，這也是很重要的工作。

　　他分析，在“一帶一路”戰略下，中國企業對外投資越來越多，信貸規模很龐大，審計部門就要及時跟進，處理相關問題。目前金融審計“走出去”還在初始階段，未來這種業務會越來越多。審計部門應該著重研究這方面問題，部署相關工作已經非常緊迫了。

　　□具體案例

　　國開行

　　購商品房給領導無償居住

　　審計發現，國開行總行存在購置商品房供領導長期無償使用，總行部分領導和海南分行職工向貸款企業低價購置商品房等問題。

　　在經營績效方面，總行和江蘇分行在工資總額之外向職工發放補貼450.36萬元。

　　在風險管控方面，2005年以來，山東等9家分行違規發放貸款130.45億元，包括：違規向不符合條件的項目和企業發放貸款114.05億元；未落實授信條件發放貸款2億元；貸款抵押物不合規等其他違規問題涉及貸款14.40億元。

　　在廉潔從業方面，2013年，總行超出財政部規定標準，為職工多計提和繳存住房公積金6587.13萬元。

　　至2014年6月底，浙江等11個分行超標準配備公務用車14輛；總行在已完成公車改革的情況下，仍為在京的32個內設部門配備公務用車53輛。

　　國開行目前正在組織進行整改，已制定和完善規章制度44項，並對相關責任人進行了處理，具體整改結果由其向社會公告。

　　交通銀行

　　額外向員工發補貼等14億

　　交通銀行總行和上海、江蘇分行等分支機構、子公司在工資總額之外向員工發放交通、通訊補貼和購買年金保險等14.59億元。

　　在法人貸款管理方面，廣東、江蘇、上海、湖北、浙江等分行2008年至2014年違規向不符合貸款條件的項目和企業發放貸款37.57億元；山東和浙江分行2010年至2014年違反規定程式發放貸款2.7億元；北京分行2009年至2012年共有12.86億元貸款支取方式及用途不合規。

　　交通銀行2008年至2013年違反國家差別化信貸政策，發放不符合貸款利率或首付比例要求的個人住房貸款4266筆，共計24億元；北京、浙江分行2010年至2012年違規發放其他個人貸款0.65億元。

　　2011年，交通銀行違規決策改擴建張江數據處理中心（上海）三期項目，概算投資9364萬元；將通泰大廈第16層裝修作為總行北京管理部招待所，總投資927.31萬元。

　　交通銀行目前正在組織進行整改，已制定完善相關規章制度40項，並對相關責任人進行了處理，具體整改結果由其向社會公告。本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。

　　中國出口信用保險公司

　　違規承保11億美元已賠付1.74億元人民幣

　　中國出口信保公司本部和部分分支機構還超出財政部批復預算發放工資、在薪酬之外向職工發放各類補助共計23344.93萬元。

　　在風險管控方面，2009年至2013年，中國信保在財政部明確批復不同意的情況下違規開辦國內投資保險，累計承保11.08億美元，已發生賠付1.74億元人民幣。

　　在理賠追償管理方面，陜西分公司2013年3月超出國內貿易險理賠範圍賠付3641萬元；寧波分公司2008年至2013年有203個案件在賠付後未及時移交追償部門進行追償。

　　在融資擔保管理方面，2012年至2013年，中國信保在1家公司反擔保措施不足的情況下，為該公司1億元流動資金貸款提供擔保，最終發生賠付損失5031.55萬元。

　　廉潔從業方面，2009年至2013年，公司本部和陜西、江蘇、寧波、上海、浙江分公司超出規定標準為職工繳存住房公積金2871.11萬元。2013年，公司本部超範圍、超標準列支出國費、業務招待費等89.04萬元。

　　此外，中國信保還存在未按規定實行企業年金制度、未按財政部要求清退租賃辦公用房、為職工購買商業保險未按規定代扣代繳個人所得稅，以及責任追究制度未嚴格執行等問題。

　　中國信保目前正在組織進行整改，已制定完善相關規章制度26項，並對相關責任人進行了處理，具體整改結果由其向社會公告。

　　京華時報記者 趙鵬

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