據了解，人民銀行可以按照機構分佈情況委託商業銀行代理國庫支庫業務。代理支庫業務的商業銀行必須嚴格按國庫業務的各項規定，加強國庫業務管理，準確、及時地辦理國庫業務，並對轄內各分支機構和其他金融機構辦理的鄉（鎮）國庫及國庫經收業務進行監督、管理、檢查和指導。代理支庫業務的商業銀行應按照《中華人民共和國國家金庫條例》及其《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》的規定，設立專門的國庫工作機構，並在現行國庫法規和規章框架下，制定代理支庫業務的內部規章制度，並報批准其辦理代理支庫業務的人民銀行審查、備案。中國人民銀行依法對商業銀行代理支庫所辦國庫業務實施監督和管理。

　　中國工商銀行廣東省分行

　　中國工商銀行廣東省分行積極指導轄區代理銀行認真履行代理支庫的各項職責，充分發揮國家金庫的職能作用。目前，工商銀行廣東省分行轄屬1531個營業網點為國庫經收網點，其中12個地區25家營業網點承辦代理支庫業務。2013-2014年，25個代理支庫合計辦理預算收入業務4000余萬筆，金額8000余億元；辦理預算支出業務163萬餘筆，金額2000余億元。憑藉穩定的人員配備、精細的業務流程、健全的內控制度和高效的金融服務，該行代理支庫業務贏得了地方政府和納稅人的高度認可，在國庫管理資訊考核評比、國庫業務報表考核評比、國庫會計核算業務考核評比中屢獲榮譽，為促進地方預算收支任務完成和加快地方經濟發展作出了積極的貢獻。

　　中國工商銀行廣東省分行代理支庫辦理預算資金收納、預算收入劃分、預算收入報解業務介紹:

　　1.預算資金收納。國庫經收網點前臺櫃員受理徵收機關、繳款單位（人）提交的“專用繳款書”後，依據國庫有關規定審核繳款書的憑證預算級次、科目、徵收機關、金額、繳款單位（人）名稱等要素填寫是否清楚完整，預留銀行印鑒是否相符，審核後通過大額支付系統等方式將資金劃至指定的代理支庫。代理支庫收到款項後，雙人審核收款業務憑證的預算級次、科目等核算要素資訊，對憑證要素不完整或有誤的款項在待報解預算收入賬戶挂賬，並辦理查詢，根據查復情況作相應處理。審核無誤後，代理支庫經辦員在國庫會計核算系統（TBS系統）錄入徵收機關、預算科目代碼、科目名稱、預算科目級次、科目輔助標誌、金額等要素並由復核人員對錄入數據進行復核確認，完成預算資金的收納處理。

　　2.預算收入劃分。TBS系統根據當日收納的中央與地方、地方與地方的共用收入自動進行分成比例處理，並自動按預算科目分別記載各級預算收入賬戶及登記簿，生成各級預算收入劃分報解轉賬憑證、日報表等。

　　3.預算收入報解。代理支庫經辦人員根據TBS系統生成的各科目業務轉賬憑證進行相應的賬務處理。對屬於本級財政的預算收入資金，直接轉入本代理支庫的庫款賬戶；對屬於上級財政的預算收入，通過大額支付系統等方式將資金劃至上級國庫。

　　中國農業銀行廣東省分行

　　中國農業銀行廣東省分行轄內相關分支行代理的越秀、南沙、鼎湖、麻章、海陵島經濟開發試驗區等6個支庫長期以來積極做好代理國庫的相關業務，取得了良好的成績和社會影響。2013-2014年度，6個代理支庫辦理業務量合計超過1000萬筆，報解各項預算收入合計超1500億元。越秀、南沙支庫在2013、2014年人民銀行廣州分行對代理廣州市國庫業務的銀行業金融機構進行的考評中，均連續兩年榮獲A等級；在2014年廣州國庫系統“國庫資金風險集中防控年”活動中，均獲得優秀集體獎。農業銀行廣東省分行通過不斷提升代理國庫服務水準，確保國庫資金安全完整、預算收支準確及時，為助力經濟社會發展提供了有力支援。

　　中國農業銀行廣東省分行代理支庫辦理預算資金撥付、預算收入退庫、預算收入更正業務介紹：

　　1.預算資金撥付。代理支庫收到同級財稅部門簽發的“財政預算撥款憑證”後，經辦員雙人核對撥款憑證，審核單據、核對印鑒無誤後，在國庫會計核算系統（TBS系統）錄入相應的科目、金額等，TBS系統對錄入數據進行報解處理，生成傳票，經辦員依據生成的傳票填寫轉賬憑證交前臺櫃員，前臺櫃員通過大額支付系統、網內往來和交換等方式劃撥資金。

　　2.預算收入退庫。代理支庫收到同級財稅部門簽發的“收入退還書”、“收入退庫申請表”後，經辦員雙人核對退庫資料、原入庫繳款書複印件和ETS收入退庫數據，審核單據、核對印鑒無誤後，在TBS系統錄入相應的科目(電子退庫導入退庫數據)、分成比例、金額等，TBS系統對錄入數據進行報解處理，生成傳票，經辦員依據生成的傳票填寫轉賬憑證交前臺櫃員，前臺櫃員通過大額支付系統、網內往來和交換等方式劃撥資金。

　　3.預算收入更正（調庫）。代理支庫收到同級財稅部門簽發的“更正（調庫）通知書”，經辦員雙人核對更正通知書要素，審核單據、核對印鑒無誤後，在TBS系統錄入相應的科目、分成比例、金額等，TBS系統對錄入數據進行報解處理，生成傳票，經辦員依據生成的傳票填寫轉賬憑證交前臺櫃員，前臺櫃員通過大額支付系統、網內往來和交換等方式劃撥資金。