國庫現金管理的主要任務是通過國庫現金和現金等價物之間的轉換，使國庫現金保持一個相對穩定的數額，在保證國庫現金安全的前提下，應優先保證國庫現金具備充足的流動性，其次才是盡可能地爭取國庫現金的盈利性。可以説，保證國庫現金的流動性是國庫現金管理的核心與化解“三性”矛盾的焦點。

　　行為學理論認為一個人或組織的行為受其價值觀的支配。綜合看，資金時間價值、投資風險價值與政策調控價值構成了國庫現金管理的價值觀基礎。

　　所謂資金時間價值，是指資金在週轉使用中由於時間因素而形成的差額價值。例如，甲單位將40萬元資金存入銀行，按照單利計算，5年後的本利為60萬元。這就説明，40萬元本金在5年以後的價值提高到60萬元了。但是，資金時間價值不會自發或自我實現。只有把貨幣資金投入生産與流通之中才能産生時間價值，這也是獲取國庫現金時間價值的基本前提。

　　風險同收益之間的關係，也構成了現金管理的基本依據之一。從理論上講，資金時間價值是在沒有風險和通貨膨脹下的投資收益率，而投資風險價值是指投資者由於冒著風險進行投資而獲得的超過資金時間價值的額外收益，也稱投資風險收益或投資風險報酬。風險意味著有可能出現與人們取得收益的願望相背離的結果。投資者都討厭風險，不願遭受損失，為什麼又要進行風險性投資呢？這是因為有可能獲得額外的收益，即風險收益。人們總想冒較小的風險而獲得較多的收益，至少要使所得的收益與所冒的風險相當，這是投資風險價值的基本要點。從這個角度看，國庫現金管理需要處理好常態管理與風險管理之間的關係，絕對不打無把握之仗，在確保國庫現金安全性基礎上獲取風險收益。

　　對國庫現金管理而言，僅僅具備上述兩方面價值觀基礎是不夠的。資金時間價值與投資風險價值是任何一個組織（包括企業、政府等）開展現金管理的共同基礎，但無法揭示國庫現金管理與其他組織現金管理的區別和差異。國庫現金管理客觀上需要建立在政策調控價值觀基礎之上。國庫現金管理是現代政府活動中的一項“公共産品”，追求現金管理操作的收益最大化或成本最小化不是其唯一目的。國庫現金一方面是社會財富的一個重要組成，通過財政職能在全社會進行分配；另一方面也是整個金融體系的一個重要部分，可以在貨幣市場上發揮影響作用。因此，國庫現金管理的每一項舉措都可能産生一定的政策調控功效。可以説，這是國庫現金管理區別於企業現金管理的本質之處。所謂政策調控價值，是管理者在國庫現金管理與操作過程中獲得的超出資金時間價值和投資風險報酬且難以用貨幣資金衡量的政策性收益。

　　國庫現金管理的興起，標誌著國庫管理與政府預算管理開始進入高級發展階段。其高級性體現在引入了資訊化的理財手段，更加充分地開展了市場化理財活動，塑造了更加協調、高效的政府理財系統。基於資金時間價值、投資風險價值與政策調控價值建立起來的國庫現金管理的根本任務，就是要正確處理國庫現金的安全性、流動性與效益性之間的關係。其中，安全性是前提，流動性是手段，效益性是目的。安全性需要法律與制度保障，流動性需要平衡的貨幣性資産—負債管理，效益性需要綜合考慮與兼顧經濟性效益和政策性效益。