遼寧：資訊化促進國庫內控管理
- 發佈時間：2015-03-26 10:22:11 來源：中國財經報 責任編輯：羅伯特
今年年初，遼寧省發佈了《遼寧省財政國庫管理內部控制規範》，這在全國國庫管理系統內尚屬首例。遼寧省財政廳國庫處（收付中心）相關負責人表示，進行國庫內控建設，資訊化的手段是必不可少的，如果沒有資訊化建設為基礎，國庫內控管理是難以開展的。借助資訊化平臺，將內部控制管理的流程搬上網路，不僅可以更好地實現對風險點的控制，也可以讓國庫管理更為透明和規範。
據了解，目前遼寧省財政廳國庫管理業務已全部實現了資訊化管理，使用的資訊系統依託財政應用支撐平臺，以國庫集中支付系統和非稅收入收繳系統為主，將包括預算單位賬戶、國庫集中支付、實撥和財政專戶資金撥付、統發工資、政府採購、公務卡、非稅收入收繳、總預算會計賬和各類財政專戶賬、票據和印章管理等都整合在平臺上，這個龐大的系統平臺成為了國庫部門開展內控管理工作的重要基礎。
在這個系統平臺上，國庫部門的每一個工作人員都有一個自己的專屬賬號，用自己的賬號登錄後，只能看到和自己崗位所涉及的業務相關的模組，每個人可以在系統上進行的操作層級都有著嚴格的區分。以基層預算單位的項目授權支付為例，首先由單位在系統上申請資金使用計劃，由主管部門確認後發送至省財政廳，經相關業務處室審核後，最終由國庫部門下達。每一個操作環節都會在系統中記錄下操作人員、辦理時間和辦理意見，確保業務全流程責任可追溯。
據遼寧省財政廳國庫處的工作人員介紹，每一個人從入職的第一天起，就會開始接觸國庫資訊化系統平臺。因為，在日常工作中，這是每天都要用到的工具，如果沒有這些系統工具，工作根本就進行不了。
事實上，早在2000年遼寧省財政廳國庫處成立之初就啟動了資訊化建設，並隨著各項國庫改革的推進不斷加強資訊化建設，所確立的“要減少國庫管理中的人為因素，能用系統控制的要儘量減少人為干預，能讓機器完成的工作要儘量減少人工作業”的理念，也正與國庫內控管理的理念不謀而合。
據了解，在《遼寧省財政國庫管理內部控制規範》中，遼寧省財政廳還梳理出了國庫管理中各項業務的流程圖，這些流程圖所展現出的每一項業務的辦理流程，以及各項業務的控制目標、存在風險、控制措施等，都與每一項業務在系統平臺上的管理是相對應的。
內控與資訊化的促進是雙向的。資訊化是開展國庫內控管理的基礎，國庫內控管理也對國庫資訊化建設具有促進作用。上述負責人介紹，實施內控還加速了他們工作效率的提升，內控讓業務流程執行得更流暢、更規範，同時，也形成一種倒逼機制，督促每一個流程環節上的每一位工作人員及時準確辦理業務，規範履行自己的職責。
