折算後基金份額怎麼計算？
- 發佈時間：2015-01-09 15:33:27 來源：羊城晚報 責任編輯：羅伯特
由於基金公司給出的折算公式太複雜，羊城晚報記者在進行簡化後舉出以下例子，投資者不妨以此為樣本計算自己的基金份額變化情況。
以鵬華旗下的證券保險基金（簡稱證保基金）為例。假設該基金定期份額折算基準日即1月5日收盤後，鵬華證保份額（母基金）的資産凈值為8659000000元。當天場外鵬華證保份額、場內鵬華證保份額、鵬華證保A份額、鵬華證保B份額的份額分別為55億份、10億份、20億份、20億份。而鵬華證保A份額凈值為1.065元，其A與B的份額是按1比1的比例分拆的。
定期份額折算的對象為基準日登記在冊的鵬華證保A份額和鵬華證保份額，即分別為20億份和65億份（場內加場外之和）。
首先要計算折算後母基金的單位凈值：單位凈值等於總資産/總份額，即=[8659000000-0.5×（1.065-1)×6500000000]/6500000000=1.3元
（1）鵬華證保A份額持有人
定期折算後持有的鵬華證保A份額保持不變，仍然為20億份。但是折算前凈值為1.065元，折算後變為1元。減少的部分換算成母基金份額則為：200000000×(1.065-1)/1.3=100000000。換句話説，鵬華證保A的持有人在持有A份額不變的情況下，增加了1億份母基金。母基金份額凈值為1.300元。
（2）鵬華證保份額持有人（即母基金的持有人在總資産不變的情況下，其持有的基金份額增加，單位凈值下降）
鵬華證保份額持有人新增的份額數為：0.5×(1.065-1)×6500000000/1.3=162500000份。
鵬華證保份額持有人在定期折算後持有的鵬華證保份額為：65億+1.625億=66.625億份。
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