(本文刊發于《中國經濟週刊》2016年第16期)

　　文章導讀： 住房和城鄉建設部副部長陸克華日前在國務院政策吹風會上透露，我國將從今年5月1日起階段性降低住房公積金繳存比例，凡繳存比例高於12%的一律予以規範調整，不得超過12%。　

　　國外也有住房公積金

　　在南韓實行的是國民住宅基金，1981年設立。它屬於國家設立的政策性住房金融機構，為中低收入家庭住房需求提供政策性貸款和補帖，並重點為低收入者和首次購房者提供優惠購房貸款。

　　在歐洲具有代表性的是德國，德國設立住房儲蓄銀行，以要約形式將住房儲蓄合同提供給市場，提供給有需求的人購買使用。據了解，德國居民買房、建房的資金中，有大約40%至50%的貸款都來自住房儲蓄銀行。

　　任何關於老百姓收入的風吹草動都會引發強烈關注，住房公積金也不例外。

　　住房和城鄉建設部副部長陸克華日前在國務院政策吹風會上透露，我國將從今年5月1日起階段性降低住房公積金繳存比例，凡繳存比例高於12%的一律予以規範調整，不得超過12%。此外，生産經營困難企業除可以降低繳存比例外，還可以申請暫緩繳存住房公積金。

　　陸克華表示，住房和城鄉建設部會同發展改革委、財政部、人民銀行，正在制定《關於規範和階段性適當降低住房公積金繳存比例的通知》。

　　在今年兩會的總理記者會上，李克強曾提到，地方可根據實際情況，下調“五險一金”繳存比例。政策即將於5月1日執行。那麼，新政出臺的目的是什麼？是否會影響我們的收入進而影響我們的買房大計？

　　新政每年可為企業減負1000多億元

　　4月13日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定在去年已適當降低失業、工傷和生育三項社保費率基礎上，階段性降低企業社保繳費費率和住房公積金繳存比例，為市場主體減負、增加職工現金收入。

　　失業、工傷和生育三項社保費率已經適當降低。現在，社保繳費的“大頭”——養老保險，以及公積金的費率也要降了，而且相比養老保險，住房公積金相當於職工的“第二張工資卡”，引發了強烈關注。

　　為企業減負、增加職工現金收入，是這項政策出臺的應有之義。中國政府網資訊顯示，據初步測算，降低企業社保繳費費率和住房公積金繳存比例每年可減輕企業負擔1000多億元。

　　“在目前經濟形勢下，住房公積金新政可以降低企業的經濟壓力，讓企業更好地通過投資、調整經濟結構等來增強企業的創新能力和市場競爭力。”中山大學政治與公共事務管理學院朱亞鵬對記者説，“在國外，經濟不景氣的時候大家甚至都要降薪取暖。從企業角度，階段性降低住房公積金繳存比例很有必要。”

　　新政可增加職工現金收入

　　降低住房公積金繳存比例不僅可為企業減負，這項政策還可增加職工現金收入。

　　根據《住房公積金管理條例》，單位和個人每月繳存的公積金數額 = 上一年月平均工資×住房公積金繳存比例。舉個例子，假如2015年你的月平均工資為6000元/月，此前的公積金繳納比例是20%，那單位和個人每月分別要繳納6000×20%=1200元，你的月公積金等於有2400元。

　　假設調整後繳納比例降低到12%，那單位和個人分別要繳納6000×12%=720元，月公積金則為1440元，比以前少了960元。個人到手的現金多了480元。單位也相應少繳480元公積金。

　　一直以來，保險繳費和公積金的繳存比例過高讓一些企業備感壓力。北京某企業財務總監李強告訴《中國經濟週刊》記者，基本上1萬元的稅前工資，單位需要繳納的保險比例是32%，需要繳納的住房公積金比例是12%，兩項合計單位共需繳納44%，也就是説，單位要付出14400元；對職工而言，除去個人繳納的保險和住房公積金，個人到手的現金是7450元。單位的付出跟個人到手的收入裏外相差了一倍。

　　“這其中個稅佔了一部分，保險和住房公積金佔得更多，所以國家出臺政策提出應該降低繳存比例，目的是讓老百姓的手裏有更多的收入。”李強説。

避免公積金成為逃稅、避稅的途徑，縮小收入差距

　　根據《住房公積金管理條例》，職工和單位公積金的繳存比例最低為5%、最高為20%，單位和職工可以在這個比例區間進行選擇。

　　此次住房公積金新政規定：凡住房公積金繳存比例高於12%的，一律予以規範調整，不得超過12%。據《中國經濟週刊》記者不完全統計，目前全國各地住房公積金繳費比例高於12%的城市並不多見，大多在5%至12%區間範圍，僅個別地方上限達到了20%。

　　記者向北京市住房公積金管理中心了解，就北京地區而言，目前職工和單位住房公積金的繳存比例為12%，單位和個人雙方繳納的公積金總數不得超過4654元。因此，新政提出“凡住房公積金繳存比例不得高於12%”，實際上對北京市影響不大。

　　而公積金真正能夠每月繳存4654元的人少之又少。根據計算，如果要達到這樣的數額，那麼他的月工資至少要在2萬元左右。人社部發佈《薪酬發展報告(2013—2014)》顯示，2014年北京平均月薪8894元，遠低於2萬元。

　　公積金新政對南京和鄭州等地的影響也不大。南京市住房公積金管理中心表示，南京目前繳存比例為8%～12%，還沒有超過12%的繳存比例。而經營困難的企業暫緩繳納住房公積金的規定，南京一直都執行這樣的政策。

　　鄭州住房公積金管理中心有關負責人表示，鄭州從2007年開始住房公積金繳存比例為5%～12%。新政策實施後，公積金管理中心會研究後拿出具體的實施細則，總體來看變化應該不大。

　　對於公積金繳存比例高於12%的人，新政的影響就比較大。如果按月平均工資為6000元/月，公積金繳存比例15%計算，下調到12%以後，每月將比以前少360元。

　　知情人士透露，相比一些私企甚至不為員工繳納住房公積金，目前在我國往往公務員、國企、央企、事業單位的公積金繳存比例有的達到15%甚至更高。

　　國家出臺住房公積金政策的初衷是為了解決居民住房資金的不足，居民可以通過住房公積金來提升償還能力。但是這個政策在執行過程中，由於執行繳存比例高低不同，跟預期目標差別比較大，甚至變成了一些高收入部門逃稅、避稅的途徑，由此導致了一定程度的收入差距。

　　朱亞鵬甚為認同上述説法，他告訴《中國經濟週刊》記者：“有些單位工資做得不高，但是公積金做得非常高，使得許多單位用這種方式變相提高職工的收入，導致部門之間的實際收入差距加大。目前出臺這個規定，是要避免讓住房公積金淪為進一步擴大不同職工、不同部門、不同人員之間收入差距的途徑。公積金繳存比例下降，單位繳存的一半也會下降，實際上總收入下降了，能在一定程度上縮小貧富差距。”

　　避免個別企業惡意欠繳

　　我國最早于1991年開始在上海試點住房公積金制度，並於1994年發佈《國務院關於深化城鎮住房制度改革的決定》，隨後1999年《住房公積金管理條例》正式出臺，2002年又經國務院修訂。現在所實行的公積金管理相關規定，都是以2002年版本為基準。2015年11月底，國務院法制辦公佈了《住房公積金管理條例(修訂送審稿)》，並向社會公開徵求意見。這是時隔13年後的再次修訂。

　　公開資料顯示，住房公積金制度建立22年來，累計繳存職工2.17億人，繳存總額9.18萬億元，提取總額5.03萬億元，貸款總額5.54萬億元(含收回再貸部分)，結余資金6779億元。1億多繳存職工使用住房公積金，解決了住房問題，圓了住房夢。

　　但是，隨著此次政策提出“生産經營困難企業除可以降低繳存比例外，還可以申請暫緩繳存住房公積金”，難免讓很多人擔憂個別企業借此拖欠職工的公積金，進而影響職工正常的貸款。

　　對此，朱亞鵬建議，國家有必要出臺細則，來進一步界定什麼是困難企業，哪些企業可以緩繳，困難企業緩繳後職工貸款、提取是否受影響等問題，“這些都需要進行充分調研後予以補充，避免一些企業惡意拖欠！”

　　(李雪對此文亦有貢獻)