中國經濟增長放緩和投資增速下行對中國銀行業的影響已經顯現。普華永道9月25日發佈的《銀行業快訊：2014年上半年中國十大上市銀行業績分析》顯示，中國最大的十家上市銀行截至2014年6月末資産和負債增速進一步放慢，盈利增長也同樣放慢。這十家上市銀行是工行、建行、農行、中行、交行、招商銀行、浦發銀行、興業銀行、中信銀行和民生銀行。

　　然而，信貸資産品質仍是十大上市銀行2014年上半年的主要挑戰之一，下行趨勢仍然明顯，上半年不良貸款餘額增長迅速，已接近2013年全年增幅。

　　雙升局面顯現

　　統計顯示，截至2014年6月末，十大上市銀行資産總額95.26萬億元，較2013年末增長9.59%，增速繼續下行。2014年上半年實現凈利潤6413.14億元，同比增長10.27%，增速呈持續放緩的趨勢。十大上市銀行的平均總資産收益率和加權平均凈資産收益率與2013年度相比均有所下降。

　　在利潤放緩的同時，銀行資産品質壓力卻在上升。截至2014年6月末，商業銀行不良貸款餘額6944億元，自2011年四季度起連續11個季度增加，不良貸款率1.08%，也是2011年一季度以來的新高。

　　2014年上半年十大銀行的不良貸款餘額達5197.60億元，較2013年末增長705.98億元，增幅15.71%，已接近2013年全年增幅。不良貸款率也較2013年末上升0.07個百分點至1.06%。

　　不良貸款餘額和不良貸款率“雙升”，顯示信貸資産品質下行趨勢仍然明顯。逾期率較2013年末上升了0.34個百分點至1.63%。逾期率的升幅高於不良率，兩者之間的差距進一步擴大。

　　製造業不良貸款集中

　　普華永道的分析顯示，十大上市銀行的公司類貸款不良額集中在製造業和批發零售業，2014年6月末較2013年年末分別增加了13.39%和19.43%。

　　對此，普華永道中國金融服務部合夥人朱宇分析，這是因為製造業和批發零售業是在國民經濟中佔比較高。隨著國家經濟增速放緩，此前政策消化和結構調整都會對不良貸款的數量産生影響。

　　朱宇分析，銀行對於房貸的發放一直較為審慎，因此房地産市場的調整對銀行不良貸款的影響有限。不過他強調，如果房地産市場總體出現資金問題，一定會影響到銀行業。

　　分析顯示，在地域分佈上，長三角仍然是不良貸款最為集中的地區。2014年6月末餘額較2013年末增加7.71%，達1094.48億元。這個數字比起不良額排名第二及第三的珠三角及環渤海之和還要多，可見長三角地區不良資産品質的壓力。

　　同時，珠三角地區的不良額雖然只有長三角的不到一半，但過去半年增長迅速，增幅達到30.69%，趨勢值得警惕。

　　多問題需要改善

　　關於下半年銀行業需要關注並改善的問題，普華永道中國金融服務部主管合夥人容顯文建議，當前風險因素增多，銀行經營環境變化較大，銀行應充分理解環境變化，調整信貸風險應對措施。同時，銀行需消化政策影響，繼續拓展中間業務收入渠道。

　　在監管力度持續加強的環境下，銀行同業産品在類型、結構、核算、流程管理等方面將發生顯著變化。隨著利率市場化的推進，銀行需持續提高利率主動管理水準、細化利率管理手段。

　　容顯文表示：“盈利對貸款增長的過度依賴導致銀行需不斷擴充資本，但發行債券的利息支出、資産品質下行的準備金使得銀行盈利承壓。展望2014年下半年，銀行業面對多重挑戰，需要不斷深化改革、探索轉型道路、與時俱進，在防控經營風險的同時，給予實體經濟更強有力的支援。”