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正確看待銀行撥備覆蓋率下降

2016年06月08日05:52 經濟日報

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　　撥備覆蓋率是銀行業的重要指標，不能單純降低監管要求，而應督導商業銀行強化信用風險的防範與化解，提高貸款品質分類的準確性，實施更有針對性的監管指標動態調整

　　近段時期，一些“國字頭”銀行的撥備覆蓋率指標逼近監管紅線，引發行業內外關注。撥備覆蓋率是銀行業的重要指標，借此能分析銀行財務是否穩健。鋻於該指標的變化特點和發展趨勢，不能單純降低監管要求，而應督導商業銀行強化信用風險的防範與化解，提高貸款品質分類的準確性，實施更有針對性的監管指標動態調整。

　　近幾年，我國商業銀行撥備覆蓋率整體趨勢是由升轉降，其變化帶有明顯的週期性特點。2009年末，全國商業銀行撥備覆蓋率首次高於150%，2012年末達到峰值295.5%，之後保持下行態勢，2016年一季度末已降至175.03%。不過，當前銀行業整體風險抵補能力保持穩定。

　　撥備覆蓋率變化的背後，是宏觀經濟的變動。一方面，隨著我國經濟增速放緩和經濟結構調整，一些商業銀行在前期積累的風險逐步暴露，不良貸款有所增加。另一方面，商業銀行靠簡單做大存貸款規模以賺取更多利潤的方式難以為繼，其利潤增速已從2011年的39.3%降至2015年的2.43%，計提撥備的能力受到一定影響。

　　在短時間內，我國商業銀行信用風險逐漸暴露、盈利承受較大壓力的情況依然會存在，但也應該看到一些積極的變化。比如，2016年一季度，銀行的不良貸款和關注類貸款增速已呈放緩態勢，利潤增速有所上升。這既得益於基礎設施建設和個人購買改善性住房等産生的信貸需求，也是商業銀行提升服務實體經濟水準的結果。隨著中國經濟的企穩，撥備覆蓋率的下降可能繼續呈現收斂趨勢。在這種背景下，建議從以下幾方面完善監管。

　　一是加強信用風險的防範與化解。既要防止新增不良貸款，加強對重點領域信貸風險的監測，降低業務的杠桿率，消除風險隱患。也要壓降存量不良貸款，加大盤活、重組、轉讓不良貸款的力度，積極探索通過證券化方式實現不良資産處置。

　　二是提高貸款品質分類的準確性。我國商業銀行貸款品質五級（正常、關注、次級、可疑和損失）分類的準確性仍有待提高，“剪刀差”現象（即逾期90天以上貸款餘額大於不良貸款餘額）依然存在。貸款分類偏離，自然會導致撥備覆蓋率有所偏差。

　　三是實施針對性的監管指標動態調整。目前，我國商業銀行撥備覆蓋率和資本充足率都較高，並不存在統一下調撥備覆蓋率監管要求的基礎。但針對個別指標低於或臨近監管要求的銀行，應加強研究分析，對其加權風險資産、貸款、不良貸款、利潤等各項指標的變化，以及信用風險防控能力、不良貸款處置計劃進行全面考量，實施針對性的監管指標動態調整，以引導其實現防控風險和服務實體經濟的統一。

(責任編輯：胡愛善)