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　　中國經濟網編者按：江蘇銀行股份有限公司(以下簡稱“江蘇銀行”)被曝上海金橋支行將3.2萬客戶的個人資訊違規提供給了商業機構，但江蘇銀行在其招股書中對此事只字未提。此外，據江蘇銀行招股書顯示，在報告期內，相關監管機構就經營方面的問題對其總行及境內各分支機構進行行政處罰案件14宗，共罰款273.28萬元。種種問題，另社會各界對其內控能力産生擔憂。此外，江蘇銀行招股書顯示，江蘇銀行2011年——2014年凈資産收益率分別為22.77%、22.72%、21.69%、16.76%。前三年還較為平穩，可2014年較2013年卻大幅下降了22.73%。中國投資諮詢網報道稱，經濟下行導致不良率上升，引發資産荒，此時通過融資擴充資本金後的江蘇銀行如何進一步發展業務考驗管理層智慧，也值得投資者好好思量。另據澎湃新聞網報道，今年1月，江蘇銀行上海分行行長眭建群因涉嫌受賄犯罪被立案偵查。2月份，鎮江市人民檢察院對其以涉嫌受賄罪予以逮捕。

　　3.2萬客戶資訊泄密招股書未披

　　據經濟參考報報道，2012年8月，江蘇銀行上海金橋支行被曝出將3.2萬客戶的個人資訊違規提供給了商業機構，引起輿論一片譁然，也讓社會各界對銀行內控能力産生擔憂。

　　中國人民銀行上海分行一份名為《關於江蘇銀行上海金橋支行違規查詢使用個人信用報告情況的通報》(上海銀發〔2012〕 172號)的文件稱：“經查，江蘇銀行上海金橋支行于2012年2月至4月期間，憑藉宜信普惠資訊諮詢(北京)有限公司提供的查詢授權書，在未與客戶發生業務關係的情況下，查詢了3.2萬餘個人信用報告，並將部分查詢結果提供給宜信公司，影響涉及全國多個地區……上述行為違反《個人信用資訊基礎數據庫管理暫行辦法》第十二條、第三十一條的規定。我行責令江蘇銀行上海金橋支行對違規查詢使用個人信用報告的行為進行整改，並將依法給予行政處罰。”

　　但蹊蹺的是，江蘇銀行在其招股書中竟然只字未提這起重大事件。見諸媒體的諸多報道顯示，江蘇銀行上海分行金橋支行後來因此事被通報批評、責令整改，並由中國人民銀行上海分行金融服務二部對其進行行政處罰，但具體措施並未公佈。而江蘇銀行公開回應稱，其與宜信公司已于2012年4月中旬主動終止了此類查詢工作，不存在資訊洩露問題。

　　行政處罰14宗

　　經濟參考報報道，江蘇銀行在招股書坦承，報告期內相關監管機構就經營方面的問題對其總行及境內各分支機構進行行政處罰案件14宗，共罰款273.28萬元。

　　江蘇銀行招股書顯示，這些行政處罰案件包括：各級物價局因其違規收費給予的處罰1宗，處罰金額為167.16萬元；國家外匯管理局及其派出機構因其違反外匯管理的相關規定而給予的處罰1宗，處罰金額為9萬元；各級工商部門因其涉嫌利用格式合同損害消費者權益給予的處罰3 宗，處罰共計21.40萬元；人民銀行及其派出機構因其違反有關反洗錢規定、法定存款準備金交存不足等給予的處罰4宗，處罰共計46萬元；各級稅務機構因查補個人所得稅等給予的處罰5宗，處罰共計29.72萬元。

　　江蘇銀行在招股書中稱，保薦機構和發行人律師經核查認為，本行上述行政處罰所涉及的罰款金額佔資産總額的比例較小，沒有導致本行或其下屬分支機構的合法存續或業務經營所需之批准、許可、授權或備案被撤銷，因此，不會對本行業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響，不構成本次發行並上市的實質性障礙。

　　但法律界人士擔憂，上述行政處罰中或涉重大違法情形，譬如物價部門因江蘇銀行違規收費所作出的167萬元處罰行為，顯然應該披露得更加詳盡。

　　中國政法大學訴訟法學博士李國清律師就此指出，江蘇銀行招股書不應將行政處罰的資訊囫圇吞棗地“裹”在一起披露，而應詳盡披露每一起行政處罰案件的具體情形，包括但不限于行政處罰案件的實施機構、處罰時間、涉案緣由、處罰依據、罰款金額等，同時要就這些行政處罰行為的性質是否構成重大違法情形進行完整披露，包括請處罰行為的實施機構或其上級機關或第三方機構出具意見，發行人也需要詳細闡釋這些案件發生的原因、造成後果、處理辦法以及未來如何避免類似問題發生的措施等等。

　　最後，招股書中還應請保薦機構和發行人律師就所有行政處罰案件出具清晰明確的核查意見，即是否構成重大違法情形、是否對上市構成實質性障礙等。

　　凈資産收益率突降22.73%

　　據投資者報報道，江蘇銀行披露的招股説明書顯示，“發行募集資金扣除發行費用後，將全部用於充實本行資本金，以提高本行資本充足水準，增強綜合競爭力。”

　　招股説明書還顯示，“本行作為非系統重要性商業銀行，目前適用資本充足率達標要求分別為：資本充足率不低於10.5%，一級資本充足率不低於8.5%，核心一級資本充足率不低於7.5%。截至2014年12月31日，本行資本充足率、一級資本充足率及核心一級資本充足率分別為12.24%、8.81%、8.81%。截至2013年12月31日，本行資本充足率、一級資本充足率及核心一級資本充足率分別為11.67%、9.53%和9.53%。2012年本行資本充足率和核心資本充足率分別為12.20%和8.48%。報告期內均符合監管要求。”

　　報告期內符合監管要求，並不代表這樣的資本金就能滿足江蘇銀行未來的發展需求。但需要注意的是，在資本充足率符合監管要求的同時，江蘇銀行的凈資産收益率在2014年出現了大幅降低。據江蘇銀行披露的招股説明書，江蘇銀行2011年凈資産收益率為22.77%，2012年凈資産收益率為22.72%，2013年凈資産收益率為21.69%，2014年凈資産收益率為16.76%。從上述數據看，前三年還較為平穩，可2014年較2013年卻大幅下降了22.73%。

　　凈資産收益率大幅下降，與近兩年宏觀經濟的下行不無關係。經濟下行不但導致不良率上升，還引發資産荒，在這樣的背景下，通過融資擴充資本金後的江蘇銀行如何進一步發展業務考驗管理層智慧，也值得投資者好好思量。

　　分行行長涉嫌受賄被立案偵查

　　據澎湃新聞網報道，江蘇省人民檢察院1月5日發佈消息稱，江蘇銀行股份有限公司上海分行行長(原鎮江分行行長)眭建群(正處級)因涉嫌受賄犯罪被立案偵查。江蘇省鎮江市人民檢察院已指定鎮江市經濟開發區人民檢察院查辦。此時，江蘇銀行目前正在上市進程中。

　　今年2月初，揚子晚報網報道，蘇省檢察院2月4日通報，經過前期偵查，鎮江市人民檢察院于2月3日經審查決定，依法對江蘇銀行上海分行行長(原鎮江分行行長)眭建群(正處級)以涉嫌受賄罪予以逮捕。

　　此外，2010年6月，曾有網名為“小林漫步”的網友，自稱江蘇銀行鎮江分行員工，在網上發帖舉報眭建群在任江蘇銀行鎮江分行行長時的行為：違規提拔幹部，選聘採取暗箱操作，涉嫌買官賣官；打擊壓制原鎮江商行幹部；使用不該使用的臨時工並給他們授不當權利等。

　　澎湃新聞記者致電該網友，該馬姓人員表示，其為江蘇銀行鎮江分行及其前身——鎮江商業銀行的老員工。但該人也提到，此次眭建群被立案偵查，並不確定與眭在銀行改制過程中的行為相關。