一、為什麼全國股轉公司與香港交易所簽署《備忘錄》?
當前中國特色社會主義進入新時代,正在推動形成全面開放新格局,以高水準開放促進高品質發展。全國股轉系統要緊緊圍繞國家對外開放戰略,按照市場化、法治化、國際化的方向紮實推進改革,切實提高服務實體經濟的能力。全國股轉系統部分掛牌公司提出京港兩地掛牌融資的迫切需求,參照滬深上市公司到境外發行股票並在香港聯交所上市的成熟做法,全國股轉公司與香港交易所簽署《合作諒解備忘錄》(簡稱“《備忘錄》”),為落實推動兩地掛牌建立了基礎性的合作框架。
二、《備忘錄》的主要內容是什麼?
《備忘錄》的簽署打通了全國股轉系統與境外市場的聯繫渠道,開闢了全國股轉系統對外開放的可行路徑。全國股轉公司與香港交易所將在《備忘錄》框架下加強溝通對接,建立監管協作安排,充分發揮交易所一線監管職責,切實保護兩地投資者合法權益。根據《備忘錄》,雙方可以以多種方式開展人員交流合作,全國股轉公司可籍此學習境外發達資本市場的先進理念和成功經驗,不斷完善市場功能。
三、《備忘錄》的簽署對掛牌公司有何影響?
根據《備忘錄》,掛牌公司可以到境外發行股票並在香港聯交所上市(簡稱“發行H股”),無需在全國股轉系統終止掛牌。掛牌公司可以結合自身業務發展規劃,充分利用境內外兩個市場進行資本運作,實現與境外資本的對接。
四、全國股轉公司對掛牌公司申請發行H股是否設置特別條件?
掛牌公司發行H股應當遵守《國務院關於股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》及中國證監會相關規定。全國股轉公司不設前置審查程式及特別條件。
五、掛牌公司申請發行H股是否存在特別披露事項及暫停轉讓要求?
掛牌公司申請發行H股,應當按照《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司資訊披露細則》的相關要求,在全國股轉系統指定資訊披露平臺及時披露相關重大資訊,包括董事會決議、股東大會決議、中國證監會受理申請材料、向香港聯交所提交申請材料、中國證監會核準情況、香港聯交所聆訊情況、刊發招股説明書、完成股票發行和上市及其他對股票轉讓價格可能産生較大影響的資訊。
掛牌公司在籌劃申請發行H股期間應當履行資訊保密義務,原則上無需申請暫停轉讓。掛牌公司如存在《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》4.4.1條第(一)項、第(二)項規定情形的,應當及時申請暫停轉讓,直至按規定披露或相關情形消除後恢復轉讓。
六、掛牌公司申請發行H股是否應當修訂公司章程?
掛牌公司申請發行H股應當按照中國證監會、全國股轉系統及香港聯交所的相關規定,修訂公司章程。
七、發行H股的掛牌公司應當如何履行資訊披露義務?
為維護市場公平,確保兩地投資者享有同等的資訊知情權,發行H股的掛牌公司在香港聯交所披露的文件應當在全國股轉系統指定資訊披露平臺同步披露。
八、申請發行H股的掛牌公司在境內披露的會計資訊應當如何運用會計政策及會計估計?
申請發行H股的掛牌公司應當參照《企業會計準則解釋第2號》關於同時發行A股與H股的上市公司運用會計政策及會計估計的相關規定。因會計處理不同導致兩地資訊披露産生差異的,掛牌公司應當在全國股轉系統指定資訊披露平臺予以披露並解釋説明。
九、主辦券商應當如何履行督導職責?
主辦券商應當依據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》等相關規定對掛牌公司履行持續督導職責,對於掛牌公司根據香港聯交所規則要求披露的資訊,主辦券商應當督導掛牌公司在全國股轉系統指定資訊披露平臺同步披露,並對前述披露文件內容的一致性進行審查。
十、後續全國股轉公司如何進一步落實兩地掛牌相關工作?
下一步,全國股轉公司和香港交易所將深化合作,就雙方監管合作、數據交換,以及發行H股的掛牌公司的資訊披露等方面建立相關安排。全國股轉公司將與香港交易所保持充分溝通,及時協商解決相關問題。
(責任編輯:王文舉)