雖然東方金鈺(600086)對中睿泰信參號投資合夥企業(有限合夥)(以下簡稱“中睿泰信”)債務糾紛事件最終達成和解協議,但卻引發了一系列連鎖反應。7月17日,東方金鈺披露的公告顯示,受上述事件影響,部分其他債權人採取保護性司法措施,公司及全資子公司深圳市東方金鈺珠寶實業有限公司(以下簡稱“深圳東方金鈺”)部分銀行賬戶被申請凍結,這也讓東方金鈺陷入信任危機之中。
債務糾紛引發連鎖反應
東方金鈺7月17日披露公告稱,近日,東方金鈺收到北京市第三中級人民法院相關執行通知書及執行裁定書。中信信託有限責任公司(以下簡稱“中信信託”)向法院申請強制執行。法院則裁定凍結、劃撥公司、公司控股股東雲南興龍實業有限公司(以下簡稱“興龍實業”)、趙寧、王瑛琰的銀行存款約2.47億元以及應支付的罰息與複利等。此外,查封、拍賣、變賣被執行人深圳東方金鈺位於龍崗區的一處土地使用權及其上新增物等。
法院之所以作出上述裁定,涉及東方金鈺與中信信託之間一筆本金約3億元的債務糾紛。東方金鈺進一步表示,這是中信信託知悉此前中睿泰信查封公司部分財産後引起的保護性司法措施。經初步達成意向,中信信託暫不會對公司被查封資産申請進一步強制執行措施。不過,東方金鈺補充道,若公司未能與中信信託達成和解或未能償還相應貸款,中信信託可單方面執行該裁定。
而因與百瑞信託有限責任公司(以下簡稱“百瑞信託”)之間的另一筆信託借款合同糾紛,東方金鈺及子公司深圳東方金鈺部分銀行賬戶遭到凍結,百瑞信託申請凍結金額約為3億元。需要指出的是,此前因與中睿泰信之間的債務糾紛,東方金鈺部分銀行賬戶被凍結後於近日剛剛解凍。公告顯示,此次被凍結銀行賬戶內金額合計約為461.85萬元。據悉,該筆債務合同尚未到期,仍係東方金鈺前次賬戶被中睿泰信凍結後無法按時支付利息引起百瑞信託發起保護性司法措施。東方金鈺表示,與百瑞信託的上述糾紛導致的公司及子公司部分銀行賬戶被凍結,對公司日常經營産生一定影響。公司正在採取相關措施解決該事項。
據了解,此前,因中睿泰信追究公司與之簽訂的《差額補足協議》中所約定的差額補足責任而在仲裁中採取財産保全措施,興龍實業所持公司股份、公司銀行賬戶和主要子公司股權及子公司的銀行賬戶曾被凍結。當時,仲裁申請人請求的本金金額約為8.91億元。目前,東方金鈺稱該糾紛已經達成和解協議。
負債明細引關注
實際上,與中睿泰信事件不僅僅引發信任危機導致中信信託等作出保護性司法措施,該事件亦曾引起相關金融機構對東方金鈺收貸。根據7月6日東方金鈺披露的媒體報道相關事項説明顯示,東方金鈺承認公司確受此前相關銀行賬戶、持有的子公司股權及控股股東所持公司股份被凍結影響,引起相關金融機構對公司收貸,並導致出現對“同吉8號集合資産管理計劃”2018年二季度利息兌付逾期情形。彼時,東方金鈺稱已在積極籌措資金儘快付息,並在上述産品合約到期時按合同約定償還本金。
而上述一系列事項也引起監管層的關注,上交所在7月17日火速向東方金鈺下發了重大事項監管工作函。要求東方金鈺就公司負債明細等相關事項進行説明。
在監管工作函中,上交所要求東方金鈺全面核實目前實際債務及對外擔保情況,補充披露負債明細,包括借款人、借款金額、到期日、提供的抵押、質押或擔保情況等,以及對外擔保明細,包括被擔保人、關聯關係、擔保金額、擔保期限等。且核實並披露上述事項對公司日常經營和管理活動的影響等。
東方金鈺主要從事珠寶首飾産品的設計、採購和銷售,主要經營産品包括翡翠原石、翡翠成品、黃金金條、黃金(鑲嵌)飾品等。2017年年報顯示,東方金鈺期末負債餘額92.9億元,2017年公司財務費用6.79億元,超過翡翠原石的銷售收入5.86億元。2017年資産負債率達到74.2%,較2016年增長9.73個百分點。
需要指出的是,自2013年以來東方金鈺經營活動現金累計凈流量為-52.09億元,其中近三年經營活動現金流量凈額分別為-16.8億元、-10.89億元和-17.81億元,連續三年為負值。
重組進展難言樂觀
據了解,東方金鈺正在籌劃以現金收購資産的重組事項,如今在債務糾紛纏身的背景下,公司的此次重組也蒙上了一層陰影。7月17日晚間,東方金鈺披露的最新重組進展公告顯示,截至公告日,公司已與各仲介機構對此次重大重組涉及的標的資産進行調整、交易磋商與盡調安排。因重組涉及標的資産的調整,相關工作完成尚需一定時間。
東方金鈺4月19日披露的重組預案顯示,公司擬通過全資子公司宏寧珠寶以約17.26億元現金收購三項資産。分別為瑞麗姐告金龍房地産開發有限公司100%股權(以下簡稱“金龍房地産”)、瑞麗金星翡翠珠寶交易市場以及雲南泰麗宮珠寶交易市場。其中,收購金龍房地産所需資金約為6.084億元,另外兩資産合計需要資金約為11.175億元。金龍房地産的交易方為公司控股股東興龍實業。提及此次交易的初衷,東方金鈺稱,此次交易將使得上市公司産業鏈向珠寶加工以及珠寶零售等領域拓展。
關於此次收購的資金來源問題,東方金鈺表示,收購金龍房地産的款項支付期限延長至交割完成後3-5年內支付,這在一定程度上減輕了公司的付款壓力。另外,截至3月31日,銀行及非銀行金融機構對公司及子公司的剩餘授信額度約為16.29億元。此外,公司與控股股東在去年10月約定,可在30億元額度內在未來三年向興龍實業迴圈借款使用,截至3月31日,尚未使用額度為18.12億元。東方金鈺稱,上市公司將通過上述渠道及其他自籌方式籌集此次交易所需資金。
而東方金鈺仍存在無法按時籌集資金,進而導致交易款項不能及時、足額到位的風險則引起交易所關注。5月2日,上交所曾向東方金鈺下發重組問詢函。其中,就現金收購問題,上交所要求東方金鈺説明現金收購的具體資金來源以及資金成本,對公司資産負債率和現金流週轉的影響等。
此外,公司關聯交易非關聯化的風險也成為交易所問詢重點。預案披露,標的資産雲南泰麗宮珠寶交易市場的交易對方雲南泰麗宮珠寶有限公司,係由公司實際控制人及一致行動人趙寧、趙美英作為主要出資人發起設立。上交所要求東方金鈺説明,雲南泰麗宮珠寶有限公司是否為他人代上市公司控股股東及實際控制人持有,以及是否與上市公司存在其他關聯關係等。
北京商報記者 崔啟斌 高萍/文 王飛/製表
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