證監會立案稽查６家審計和評估機構
- 發佈時間：2016-05-13 20:21:53 來源：新華網 責任編輯：羅伯特
新華社北京5月13日專電（記者趙曉輝、王都鵬）中國證監會13日宣佈，證監會稽查部門近日決定對大華會計師事務所等6家審計和評估機構正式啟動立案調查的行政執法程式。這是證監會首次集中專門對審計、評估機構部署開展稽查執法行動。
除大華會計師事務所外，被立案稽查的審計和評估機構還包括北京興華會計師事務所、瑞華會計師事務所、銀信資産評估有限公司、遼寧元正資産評估有限公司、中和資産評估有限公司。
據介紹，這些都是在日常檢查和監管中發現的審計、評估機構典型案件，主要涉嫌五類違法違規行為：一是審計、評估程式存在重大缺陷、瑕疵，未按規定履行核查和驗證程式，交易合同、付款憑證等重要證據收集不充分；二是評估過程中重要假設不合理、參數選用不恰當、公式設置不正確，審計過程中審計方法不適當，對重大交易會計處理方式的判斷錯誤；三是對上市公司財務造假表現的毛利率偏差大、銷售集中度畸高等異常現象未保持應有懷疑，對審計資料存在的明顯舞弊跡象未予充分關注；四是審計、評估執業過程中，迎合委託人需要，執業程式“走過場”，相關報告“量身定做”；五是審計、評估機構對項目復核流於形式，執業品質把關不嚴，出具虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的文件。
證監會新聞發言人鄧舸説，我國證券法等法律法規明確規定審計、評估機構從事證券業務要嚴格履行對相關文件資料的核查和驗證義務，所製作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，同時規定了相應的法律責任。證監會將嚴格履行監管執法職責，依法嚴厲查處相關違法行為，堅決追究違法機構和相關個人的法律責任，真正把以資訊披露為監管重點的工作目標落到實處。
下一步，證監會將持續強化對審計、評估機構的監管執法力度，對於明顯不遵守執業準則要求，違反法律法規的，發現一起，查處一起，嚴格追究責任。
