資産兩年縮水四百億？

　　年報未披露多次被行政處罰資訊

　　近日，股份制商業銀行大連銀行股份有限公司(下稱“大連銀行”)披露的2015年年報引發輿論普遍關注。年報顯示，大連銀行最近三年來包括營業收入、營業利潤及凈利潤在內的各項主要業績指標呈全面下滑態勢，多項指標出現斷崖式下滑，資産兩年縮水近400億元，近百億元訴訟未結案。

　　《經濟參考報》記者深入調查還發現，大連銀行2015年年報未披露其多次遭遇行政處罰的資訊。

　　多項指標斷崖式下滑

　　大連銀行2015年年報顯示，當年實現營業收入55.64億元，其中利息凈收入49.03億元；當期實現營業利潤4.64億元，利潤總額3141.1萬元，凈利潤12853.9萬元。不過扣除非經常性損益後，大連銀行2015年實現凈利潤45313.9萬元。當年非經常性項目損益凈額為-32460萬元，主要係營業外支出中的“信貸資産處置損失”44094.6萬元。

　　綜合大連銀行近三年財報來看，其經營業績各項主要指標呈明顯下滑態勢。2013年至2015年，其營業收入從74.04億元下滑至55.64億元，營業利潤從28.96億元下滑至4.64億元，利潤總額則從29.01億元斷崖式下滑至3141.1萬元。凈利潤下滑幅度也非常明顯，從2013年的23.17億元降到2014年的4.77億元，下滑幅度高達79.41%；而從2014年的4.77億元到2015年的1.28億元，下滑幅度再次超過70%。相較2013年，其2015年凈利潤降幅高達94.48%。

　　《經濟參考報》記者注意到，在業績全面下滑的同時，大連銀行總資産已經從2013年末的2840.34億元相繼縮水至2014年末的2591.00億元、2015年末的2443.60億元，短短兩年時間資産縮水高達近400億元。而從業務指標看，大連銀行存款總額從2013年的2137.30億元跌落到2015年的1771.25億元，大降366. 05億元。

　　從衡量盈利能力的三大指標來看，大連銀行近三年盈利能力逐年下滑。2013年至2015年，其反映企業資産盈利能力的指標資産利潤率分別為0.86%、0.18%和0.05%，反映企業運用資本獲得收益能力的指標資本利潤率分別為19.69%、3.68%和0.81%，均呈直線下滑態勢。與此同時，成本收入比分別為34.81%、38.19%和46.96%，而業內一般認為該項指標越低越好且不宜高於45%。而從資本充足指標來看，大連銀行2014年資本充足率僅為6.90%，未達到商業銀行資本充足率不得低於8%的監管要求。

　　 不良貸款率雖降猶高

　　從資産品質指標來看，大連銀行不良貸款率2015年末雖然較2014年末的5.59%有所降低，但仍然維持在3.89%的高位。財報顯示，大連銀行2015年末不良貸款餘額雖然較上年末減少19.89億元但仍高達53.60億元，不良貸款比例雖同比下降1.7個百分點但仍處於3.89%的高位。

　　就衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的重要指標撥備覆蓋率來看，大連銀行最近兩年該指標一直低於150%的監管紅線，2014年末和2015年末分別為93.38%和100.02%。此外，2013年末至2015年末，大連銀行單一最大客戶貸款比例分別為9.40%、9.51%、5.94%，最大十家客戶貸款比例分別為62.90%、82.45%、50.82%。而根據監管要求，最大單一客戶貸款比例和最大十家客戶貸款比例分別不得超過10%和50%。大連銀行的單一最大客戶貸款比例最近兩年均接近監管紅線，而最大十家客戶貸款比例最近三年均超過監管紅線。

　　大連銀行在年報中坦言，2015年，受經濟下行週期、個別行業産能過剩等因素影響，部分企業貸款無法按期償還。本行已採取訴訟執行、資産抵債、打包核銷等一系列措施，加強不良貸款的壓縮清收和清理整頓工作，防止新增不良貸款産生。

　　值得投資者關注的是，大連銀行在其2015年年報中稱，截至本報告期末，以本公司為原告的未決訴訟案件標的額為98.40億元，而以本公司為被告的未決訴訟案件標的額為2448萬元。

　　IPO屢屢受挫前景堪憂

　　大連銀行在2015年年報中稱，“受引戰工作影響，經第四屆董事會2015年第二次臨時會議審議同意，並報經銀行業監管機構批復同意，本行決定延遲披露2014年年度報告，具體披露日期根據引戰工作進展情況確定。本行于2016年1月完成引戰工作，當年本行未能對外披露2014年度年報告”。現實情況是，截至記者發稿時，該行仍未披露2014年年報。

　　據《經濟參考報》記者不完全統計，2015年度銀監會、保監會等主管機關對大連銀行作出的行政處罰有3起，而通讀研讀其年報發現這些行政處罰資訊均未在其中體現。如2015年3月17日，中國保監會天津監管局下達處罰決定書，認為大連銀行天津分行南開支行代理銷售陽光人壽保險股份有限公司保險産品期間，以銀行理財産品的名義宣傳銷售保險産品，進行與保險條款不符的虛假宣傳，大連銀行天津分行南開支行因此被處以10萬元罰款；同年4月20日，中國銀監會大連監管局對大連銀行第一中心支行作出行政處罰，認定後者存在“違規為他行同業投資業務提供隱性擔保、且未記賬”的違法事實，並依法處以20萬元罰款；同年9月15日，中國銀監會天津監管局認定大連銀行天津分行存在個人經營性貸款違規問題，並根據《中國銀監會關於整治銀行業金融機構不規範經營的通知》等規定罰款20萬元。此外，今年2月17日，中國銀監會大連監管局認定大連銀行在績效薪酬管理方面未嚴格執行監管規定，並根據《商業銀行穩健薪酬監管指引》、《銀行業監督管理法》等法規罰款20萬元。

　　記者了解到，大連銀行早于2007年就啟動了IPO工作，2012年試圖推進“A+H”股同時上市計劃。但命運多舛，其上市工作一直進展緩慢。2015年11月，大連市沙河口區人民檢察院以涉嫌受賄罪對原大連銀行行長王勁平、陳雲英夫婦立案偵查。目前，崔磊副行長代為履行該行行長職責，崔磊曾任中國東方資産管理公司(簡稱“東方資産”)大連辦事處總經理。

　　東方資産是大連銀行在2015年中引進的戰略投資者，東方資産向大連銀行注資150億元，其中88億元用於認購該行向其定向增發的股份27億股，剩餘資金購買該行向其打包出售的高風險資産，截至2014年9月30日打包出售的高風險資産賬面原值總計為100億元。此後，上述高風險資産包中截至2015年9月30日賬面餘額為人民幣49億元的不良資産包通過公開競價的方式進行出售，最終東方資産以人民幣13.5億元成功競得該資産，並於2015年12月25日支付該款項。截至目前，東方資産已成為大連銀行第一大股東，持股比例為39.70%。

　　不過耐人尋味的是，在業績下滑的情況下大連銀行仍對未來充滿信心。大連銀行在2015年年報中提及2016年經營業績目標時稱：“2016年資産總額達到2850億元，存款餘額達到1890億元，貸款餘額達到1538億元，實現凈利潤10億元。”業內人士分析指出，假定實現這一目標，大連銀行2016年凈利潤將比2015年大增681.25%，即便按照扣非凈利潤口徑相比也將大增120.68%。而與大連銀行業務具有相似性的即將登陸資本市場的兩家商業銀行上海銀行、江蘇銀行最新披露的數據顯示，其2015年凈利潤同比增幅分別僅為14.42%和9.26%。業內人士認為，與同行業企業相比，大連銀行2016年目標定得確實有點高，除非有特殊情況否則實現難度較大。

　　5月11日，《經濟參考報》記者就上述問題試圖聯繫大連銀行董秘採訪，但其公開電話始終無人接聽，記者隨後又致函大連銀行公司郵箱和董秘郵箱，但截至發稿時未有回復。針對大連銀行存在的問題和後期相關回復，本報將持續予以關注。(吳永)