今年，太原入圍稅優健康險試點市。隨著各家險企陸續推出産品，這種能夠享受個人所得稅減免政策的商業健康保險廣受關注

　　3月初，人保健康山西分公司售出我省首單個人稅收優惠型健康保險産品，標誌著個人稅優健康險試點在太原落地。截至4月8日，有4家人身險公司在並推出8款産品。

　　稅優健康險，指商業保險公司承保的能夠享受個人所得稅減免政策的健康保險。去年5月，國務院常務會議決定開展試點，今年1月，太原成為我省惟一入圍試點市。隨著各家險企陸續推出産品，稅優健康險因允許帶病投保、賠付比例高、享受稅收優惠政策等亮點廣受關注。

　　與社會醫療保險、傳統商業保險相比，稅優健康險有何不同之處？能為百姓提供哪些保障？4月8日，記者進行了採訪。

　　鼓勵商業險為健康“兜底”

　　在某企業上班的李先生，是太原市首批“嘗鮮”稅優健康險的市民之一。今年42歲的他在人保健康山西分公司購買了一份稅優健康險，年繳保費3324元，獲得的保障包括：終身80萬元保額的醫療費用報銷保障，每年20萬元保額的住院及住院前後門診醫療費用保障，每年2萬元保額的包括放化療、血液透析、腹膜透析、腎移植後抗排異或肝硬化門診在內的特定門診治療費用保險金，以及每年3000元的高血壓、糖尿病和冠心病等慢性病門診治療費用保險金。醫療費用保障中包含了靶向化療藥物治療惡性腫瘤。同時，李先生還享有包括健康檔案、健康諮詢、健康評估、全國範圍內每年3次惡性腫瘤門診預約掛號、每年1次的惡性腫瘤第二診療意見服務以及包括骨密度檢測、中醫脈相體質辨識、基礎性體檢等內容在內的健康體驗服務等的一站式健康管理服務。稅優健康險同時設有個人賬戶，李先生還可在首次投保或續保時定額或不定額繳納相關費用，進行個人健康基金積累，用於退休後購買商業健康保險和個人自負醫療費用支出。

　　山西保監局新聞發言人介紹，李先生購買的這類稅優健康險，是一種新型商業健康保險，是政府送給百姓的一項重大民生福利。

　　政府為何如此重視商業健康險？這與國內醫療保障體系的特點有關。從實際來看，目前百姓的醫療費用主要由基本醫保、大病保險來解決。眾所週知，社保“三個目錄”（藥品目錄、診療項目目錄、醫療服務設施範圍目錄），目前是基本醫保報銷的主要依據。但百姓看病時，有些病要擴大到“三個目錄”之外，比如需要用一些自費藥、進口藥、耗材等，超過目錄以外所形成的醫療費用，必須由個人全部負擔。這對一些大病患者來説，將形成較重的醫療負擔。那麼，在社會醫保“蓋住面”的同時，要想為百姓健康“兜住底”，最大限度降低個人醫藥費用負擔，減少因病返貧或因病致貧，必鬚髮展包括商業健康保險在內的補充醫療保險。

　　稅優健康險，正是在此背景下推出、與基本醫保相銜接的新型商業保險。

　　相比普通商業保險，稅優健康險的一大特點是，市民購買後可享受稅收優惠。根據政策規定，對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以個稅前扣除。這相當於每個月的個稅起徵點從3500元提高到了3700元。以購買該保險的太原市民李先生為例，目前每月個人稅前收入約1萬元，個稅比例為20%。可享受月度40元、年度480元的個人稅收優惠，這樣下來，實質上減少了個人保費支出。

　　哪些人群可購買稅優健康險？據了解，根據相關規定，被保險人範圍為試點地區16周歲以上、投保時正參加公費醫療或基本醫療保險、未滿法定退休年齡的納稅人群，包括取得工作薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人，以及取得個體工商戶生産經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業合夥人和承包承租經營者等。

　　帶病投保成最大亮點

　　作為政策性保險産品，允許消費者帶病投保，是稅優健康險最大的亮點。

　　帶病投保，是指在保單生效之前，被保險人已患有的且已知曉的比較嚴重的疾病或症狀。以往，市民購買健康險時，需要告知既往病史，保險公司會根據被保險人患病嚴重程度，選擇加費或是拒保。如果市民沒有告知既往病史，在理賠時，保險公司往往會拒賠。

　　人保健康太原中心支公司總經理楊育牛介紹，稅優健康險規定保險公司不得因被保險人既往病史等原因拒保，並保證續保。當然，為了保障保險公司的正常經營，按照中國保監會稅優健康險示範條款要求，允許商業保險公司對已患有比較嚴重的帶病投保的投保人調低保額。比如，健康人群每年報銷上限為20萬元，帶病投保者僅能報銷4萬元。

　　對太原市工薪階層來説，普遍已有基本醫保和大病補充醫保。而稅優健康險可與基本醫保、大病保險無縫銜接，成為個人醫保外的強力補充。

　　目前，太原市場上共有人保健康、泰康養老、陽光人壽、太平洋人壽四家險企獲准銷售8款稅優健康險産品。

　　記者了解到，與傳統商業健康險相比，這些稅優健康險産品的保障水準都比較高。傳統的住院報銷型商業健康險，一般是在一定保額、一定責任範圍內，對基本醫保報銷剩餘部分進行報銷。對超過保額的剩餘部分，由個人負擔。而稅優健康險的優點是，保障額度高，保險金額每年不低於20萬元，終身累計賠償限額達80萬元。同時，對社保目錄範圍內的自負費用，在稅優健康險的保險金額之內予以100%賠付，社保目錄外的部分費用予以80%的賠付。如果綜合報銷比例算下來低於90%，還會自動補齊差額。

　　健康險有望迎來購買熱

　　比較市場上的稅優健康險産品，記者發現，各家公司在參照保監會示範條款的基礎之上各有側重，其産品也各有亮點。其中，人保健康公司産品雖然費率為各家中較高，但條款設置更簡約、報銷方式更簡便、保障水準也更高。較突出的是投保後沒有等待期、沒有免賠額，對報銷藥品材料、病種不設目錄限制，醫療費用覆蓋面廣。同時，提供較為全面的健康管理服務。部分險企則在保險責任方面劃定了範圍，對社保外藥品、材料等依據病種設有藥品清單。當然，保險費率相對也低一些。此外，按照規定，消費者投保稅優健康險，可免費轉換保險公司。這為消費者調整投保産品提供了方便。

　　從保險機構走訪企業和消費者的情況來看，稅優健康險産品比較受歡迎。人們關注的問題有如何投保、稅優具體政策如何享受等。人保健康太原中心支公司工作人員介紹，購買稅優健康險，從方便投保人的角度出發，保險公司鼓勵單位統一辦理。個人目前也可以到保險公司購買，不過，為了防範風險，保險公司對個人保單採取一單一上報原則，統一由總部審核。個人需要提供單位稅務登記號等相關手續。如果投保者帶病投保，還要開納稅滿一年的證明。

　　業內人士認為，稅優健康險落地太原，在政策福利和稅收杠桿的撬動之下，商業健康保險有望藉此進入快速擴張的戰略機遇期。來自保險公司的一項數據顯示，目前太原市稅優健康保險市場業務規模保守估計約6億元以上，市場潛力較大。

　　楊育牛表示，“消費者投保後享受個稅減免，傳遞出國家通過稅收杠桿來推動健康保險的政策導向，有利於提高人們的健康保險意識與需求，使廣大群眾以更實惠的價格，享受更全面的醫療保障、更優質的健康服務”。

　　事實上，2015年，我省已出臺《關於加快發展商業健康保險的實施意見》，提出“到2020年，力爭實現商業健康保險保費收入佔全省保費收入的10%”的目標。隨著稅優健康險走近百姓身邊，緩解醫療後顧之憂，商業健康保險或將像車險一樣，成為百姓生活新標配。

　　本報記者 張巨峰