記者調查發現尚未有正式的符合稅優條件的産品上市

　　廣州日報訊 （記者周慧、何穎思）“之前聽説出臺了商業健康險稅收優惠的政策，一直想著去買個健康險，不知道現在能去哪買可以享受稅收優惠？”近來不少消費者向記者諮詢重疾險、醫療保險的購買情況，記者了解到，按商業健康險個人所得稅政策試點要求，今年起，包括廣州在內的31個城市就已啟動試點工作，當前一些保險公司也正為即將面市的稅優型健康險做預熱。

　　不過，記者發現目前保險公司對於稅優型健康險産品正處於開發、報備階段，尚未有正式的符合稅優條件的産品上市。記者從相關險企獲悉，目前險企設計的符合條件的健康險産品多是針對相關的企業客戶，以團險模式進行承保，極少有專門的符合個人消費者的健康險産品。

　　有“稅優識別碼”才能免個稅

　　廣州市作為商業健康保險個人所得稅政策試點城市，自2016年1月1日起，對個人購買符合規定的商業健康保險産品的支出，可按照每年2400元（每月200元）的限額標準享受個人所得稅稅前扣除優惠。

　　廣州市地稅局表示，保險公司銷售商業健康保險産品時，會在保單上註明“稅優識別碼”。稅優識別碼由商業健康保險資訊平臺按照“一人一單一碼”的原則對投保人進行校驗後，下發給保險公司，並在保單上列印數字識別碼。

　　廣州市地稅有關負責人表示，只要健康險産品有“稅優識別碼”，就能稅前扣除。不過按照目前調研的情況，還沒有了解到有符合個稅優惠條件的健康險産品落地。這意味著，要享受健康險免個稅的優惠還要再等等。

　　稅優型健康險採用萬能險模式

　　根據《關於實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》（下稱“《通知》”）規定，披露了ABC三份不同的示範條款，險企需參照示範條款開發個人稅優型健康險，並上報保監會審批。

　　據悉，ABC條款分別適用於有社保（住院及門診+特定門診+慢病門診）；有社保、對大額醫療費用保障有需求人群（住院及門診+特定門診）；無社保人群（住院及門診+特定門診+慢病門診）。從中可以發現，本次推行稅收優惠的健康險，實際上保障的是醫療保障（與重疾險、護理險等同屬於健康險範疇），主要報銷住院和門診兩塊。

　　個人稅優健康險産品主要採取萬能險方式，在保障方面，稅優型健康險提供住院醫療費、住院前後門診醫療費、6種特定疾病門診（惡性腫瘤放射治療、血液透析等）、3種慢性病（糖尿病、高血壓、冠心病）門診費報銷。醫療保險的年保險金額不得低於20萬元，累計保障額度不少於80萬元，且每年醫療保險簡單賠付率不得低於80%。如果低於80%，差額部分返還到被保險人個人賬戶中。

　　慧擇保險網旅意險運營中心的産品設計師曹文瑾表示，之前市場上的健康險産品多是基於大數法則設計的，而稅優型健康險則是在可以“帶病投保”的基礎上有針對性地根據三種不同類型的人群進行産品設計，所以同以往的費率設計會有明顯差異。

　　據了解，現在險企的産品多是針對企業用戶，直接由人事部門在做員工福利計劃中就可以涵蓋健康險保障，這樣就可以直接在單位代扣代繳個稅的時候進行稅優，消費者也能簡單方便地享受符合政策的稅收優惠。

　　尚未有新産品正式發行

　　記者在採訪中了解到，部分保險公司總部已經將新的健康險産品上報到保監會，但是尚未有正式的産品落地出臺。據介紹，包括平安人壽、中國人壽、陽光人壽、太平洋人壽等在內的7家險企，已通過稅優型健康險資訊平臺系統驗收，成為有資質提供稅優型健康險解決方案和産品的險企，而且這些險企也正按流程進行申報並等待保監會批復。

　　什麼是“稅優型健康險”

　　顧名思義，即對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以個稅前扣除。可以簡單理解為，每月個人所得稅起徵點提高200元。目前個人所得稅的起徵點為3500元，如果個人購買商業健康險保費達到2400元，那個人所得稅的起徵點則調高為3700元。

　　誰能買“稅優型健康險”

　　示範條款顯示，正常交納個稅的納稅每人平均可以購買，保證承保，且保險公司必須每年續保，讓客戶擁有長久的保障。

　　“稅優型健康險”保什麼

　　稅優型健康險一方面是保障責任範圍廣：提供住院醫療費、住院前後門診醫療費、6種特定疾病門診（惡性腫瘤放射治療、惡性腫瘤靜脈注射化學治療、血液透析、腹膜透析、腎移植術後抗排異治療或肝硬化治療）、3種慢性病（糖尿病、高血壓、冠心病）門診費報銷；另一方面是保障內容範圍廣：社保範圍內的剩餘費用可100%報銷，社保範圍外的費用80%報銷。

　　曹文瑾提醒，重疾險也是屬於健康險的一種，但在此次稅優政策中，只有部分指定的重大疾病保障才符合條件，才能享受相關稅收優惠政策。