2015年11月，財政部、國家稅務總局、保監會先後聯合發佈《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》和《關於實施商業健康保險個人所得稅試點通知》，決定從今年1月1日起在全國31個城市試點，我省寶雞市成為其中之一。隨著3月4日單號為032993988000001的保單在人保健康陜西分公司成功出單，受益人潘女士隨之成為“陜西稅優健康保險第一人”。

　　2月14日，保監會公佈了首批具備經營個人稅收優惠型健康保險業務的公司名單，中國人民健康保險股份有限公司、陽光人壽保險股份有限公司、泰康養老保險股份有限公司名列其中。記者昨日從人保健康陜西分公司獲悉，備受關注的“陜西稅優健康保險第一單”已正式落地，受益人潘女士隨之成為“陜西稅優健康保險第一人”。

　　亮相

　　10位首批投保人大多是80後

　　寶雞的潘女士和她供職的企業，從去年起就開始非常關注個人稅收優惠型健康保險，今年2月份，中國保監會公佈了首批具備經營稅優健康保險業務的公司名單，潘女士所在的這家企業便第一時間與中國人民健康保險股份有限公司取得聯繫，並拍板一共為10位員工投保了稅優健康險産品，總金額1萬餘元。

　　潘女士對記者表示，在詳細研判稅優保險的相關細則後，公司決定先為收入較高的員工購買，“這10名員工大多是八零後，收入基本都達到或接近了個稅起徵點。將要繳納的稅金變成對自己起到保障的保險産品，這的確是很合算的。”

　　解讀

　　普惠性補償基本醫療保險短板

　　個人稅收優惠型商業健康險，是對公費醫療或基本醫療保險的政策銜接和補充，主要用於補償被保險人經公費醫療或基本醫療保險、大額醫療保險及商業型補充醫療保險補償後剩餘的自負醫療費用。

　　比如，某位投保人參加基本醫療保險，因病住院實際花費醫療費用人民幣5萬元，基本醫療保險甲類3萬元可全部報銷，基本醫療保險乙類1萬8千元自付比例10%，基本醫療保險丙類2000元為全部自負。那麼，該投保人需自付醫療費用共3800元。但如果購買個人稅優型健康保險，則該投保人自負醫療費用可能僅僅需要幾百元，其餘由保險公司賠付。

　　算賬

　　稅優抵扣功能拉低個稅繳納額

　　“兼具稅收減免和保障功能的個人稅優健康保險，帶有政策性與普惠性特徵。”人保健康陜西分公司副總經理吳立維，以該公司此次推出的“個人稅收優惠型健康保險（萬能型）A、B兩款保險産品為例，介紹了個人稅優保險能為消費者帶來的優惠。

　　首先是享受稅收優惠。購買符合規定的稅收優惠性健康保險産品，每年可享受2400元的稅前列支。換而言之，就是可以將個稅起徵點由3500元提升到3700元。以每月稅後工資8375元的張先生為例，他如果購買年繳2400元的稅優健康險，在享受保險保障的同時，每月所繳個稅將從525元下降為485元，每年可省下480元。

　　突破

　　可帶病投保保險公司不得拒保

　　此次稅優健康險的最大突破，則當屬“帶病投保”這一項。

　　通常情況下，個人購買商業健康險都需明確告知險企自己是否有“既往病史”，保險公司則依此明確保險責任減少索賠的風險。但稅優健康保險細則則明確指出，保險公司在稅優健康險銷售中，不得因被保險人既往病史原因拒絕受理或者出售保單，並保證自由續保。

　　需要注意的是，帶病投保者需繳滿一年個稅。此外在保額設定上，健康投保者與帶病投保者也有不同。比如，單個保單年度醫療費用責任的保額上，首次投保為健康者，首年保額為20萬元，終身保額為80萬元；而帶病投保者首年保額為4萬元，終身保額為15萬元。慢性病治療費用保險責任上，健康者保額為3000元，帶病投保者為1000元。

　　亮點

　　保險責任全方位不設理賠起付線

　　從保障責任和保障力度看，稅優健康險同樣亮點頻現：保險責任全方位覆蓋，不僅涵蓋住院及住院前後門急診保險責任，還包含了腫瘤放化療、血液透析等特定門診和慢性病門診；理賠時沒有起付線，報銷比例高；保障期間久，可保證續保至法定退休年齡；保障人群廣，16周歲以上、未滿法定退休年齡、適用健康保險稅收優惠政策的納稅人盡在其中；保障力度大，基本醫療保險支付範圍內個人自付費用100%報銷，基本醫療保險支付範圍外費用80%報銷，有效解決了被保險人患病後的後顧之憂。文/圖 記者 劉寧

　　2015年5月6日的國務院常務會議決定開展個人所得稅優惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　年均2400元，平均到每月是200元，這相當於購買稅優型健康險的個人每月個稅免征額從3500元提升到了3700元。再簡單點理解，買了這類産品，就可以少繳稅，相當於以較低的價格為自己又購買了一份醫療保險。 綜合