今年起，實施商業健康保險個人所得稅優惠政策試點的地區已覆蓋全國31個城市，個人稅收優惠型健康保險模式是對基本醫療的政策銜接和有效補充，補償的範圍包括了基本醫保不報銷的自費藥部分和進口藥部分，將有效減輕國民醫療支出負擔、提高醫保經辦效率、規範醫療行為、改善醫保服務品質

　　個人稅收優惠型商業健康保險很快就要進入百姓生活了！日前，中國人民健康保險股份有限公司、陽光人壽保險股份有限公司、泰康養老保險股份有限公司3家保險機構獲准成為首批經營個人稅收優惠型健康保險業務的公司。記者了解到，幾家公司的産品已研發好報監管部門備案，一經放行將於第一時間上市。

　　覆蓋全國31個城市

　　2015年5月6日的國務院常務會議決定開展個人所得稅優惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　年均2400元，平均到每月是200元，這相當於購買稅優型健康險的個人每月個稅免征額從3500元提升到了3700元。再簡單點理解，買了這類産品，就可以少繳稅，相當於以較低的價格為自己又購買了一份醫療保險。

　　稅優型健康險給老百姓帶來的實惠還不止這些。2015年8月中國保監會印發的《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》明確要求“保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。”“不得拒保”的規定突破了商業健康保險的一般規則，保監會有關部門負責人表示。同時，個人稅優健康保險産品採取萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。之所以要設置個人賬戶，一是有利於吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家優惠政策；二是可為被保險人積累一筆醫療費用，以減輕被保險人退休後的醫療負擔。

　　上述負責人還表示，醫療保險簡單賠付率不得低於80％。醫療保險簡單賠付率低於80％的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。“這主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應賠盡賠，使被保險人最大程度受益。”

　　據了解，今年1月1日起，實施商業健康保險個人所得稅優惠政策試點的地區已覆蓋全國31個城市。

　　填補基本醫保空白

　　“從2014年8月份出臺的保險新‘國十條’提出要發展多樣化健康保險服務，到同年11月份國務院辦公廳印發《關於加快發展商業健康保險的若干意見》，再到後來決定試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠，不難發現，決策層對商業健康保險的發展相當重視。”北京大學經濟學院風險管理與保險學系副教授鎖淩燕在接受《經濟日報》記者採訪時表示。這不僅僅是因為商業健康保險是服務和保障民生的重要工具，還在於商業健康保險在減輕國民醫療支出負擔、提高醫保經辦效率、改善醫保服務品質等方面均具有不可忽視的驅動作用。

　　“引入商業健康保險參與醫療保障體系建設，充分發揮社會醫療保險和商業健康保險的協同效應，這也是各國醫療保障體制改革的發展趨勢。”中國人保健康總裁宋福興介紹説。

　　從國際經驗來看，稅收優惠是鼓勵市場機制發揮作用、發展商業健康保險最有效的政策杠桿之一。“個人稅收優惠型健康保險模式是對基本醫療的政策銜接和有效補充，帶有很強的政策性，補償的範圍包括了基本醫保不報銷的自費藥部分和進口藥部分，人群覆蓋也更為廣泛。”泰康人壽執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華表示，該模式是提升居民個人保險保障，緩解社會與個人醫療費用支出壓力的重要舉措，同時將開啟我國對保險消費實施稅收優惠的新時代。

　　健康險市場空間將升三成

　　“通過稅收優惠鼓勵個人購買健康險，將有效發揮政策的杠桿作用，促進商業健康保險進入新一輪的快速擴張期。”宋福興認為。“預計未來一段時期，健康保險將繼續是保險行業活力最強、增速最快的業務，逐步縮小與財險、壽險的差距，2020年保費有望達到7000億元至10000億元，成為與財險、壽險並列的三大業務板塊之一。”宋福興説。

　　據人保健康初步統計，截至目前已有近百家企業客戶向公司提出投保個人稅優健康險産品的意向。泰康養老也表示，在目前的31個試點城市中，有意向投保泰康稅優健康險的企業已達數百家。此外，還有太平人壽、平安人壽、中國人壽、建信人壽、太保壽險等多家保險公司已通過系統驗收，成為有資質提供稅優健康險解決方案的險企，更多的保險機構也正在積極跟進佈局。

　　“按照全國未來3000萬個稅納稅人口測算，該稅優政策在全國實施後有望撬動700億元左右增量保費，健康險市場向上空間明顯提升。預計健康險稅優政策在全國實施後，健康險市場空間將大幅提升30%。”東吳證券分析師丁文韜表示。華泰證券分析師羅毅則認為，“微利經營”政策的窗口機遇同時對保險公司盈利模式帶來挑戰。