人壽保險實現合理避稅
- 發佈時間：2015-12-03 02:52:28 來源：京華時報 責任編輯：羅伯特
京華時報訊（記者牛穎惠）近日，開徵遺産稅的傳言甚囂塵上。一旦國內也開始徵收遺産稅，對於一些剛剛崛起的中産階級和富豪們影響將相當大。而保險的避稅避債功能引起大家關注。
記者採訪了解到，雖然監管部門有嚴格規定不允許保險公司宣傳人壽保險的避稅功能，但不可否認的是，購買一定額度的人壽保險，投保人可以通過指定受益人的方式，達到資産管理和保全的目的。另一方面，具有現金價值的保險單還具有保單借款的功能，保單投保人可以憑藉保單向保險公司申請一定額度的借款。
據悉，我國《保險法》第二十三條規定，任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。
也就是説，如果保險人陷入經濟糾紛或涉嫌犯罪，屬民法範圍，只要沒有證據證明其保險合同無效，或者資金來源有問題，法院是無權強制處理保單的。但如果涉及刑事犯罪，法院照樣可以凍結、扣押、查封涉案人的保險。
根據保監會《人身保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規定，人壽保險是指以人的壽命為保險標的的人身保險，分定期壽險、終身壽險、兩全保險等。目前市面上銷售的保險産品，大多以終身壽險或者定期壽險為主險，基本都屬於人壽險的範疇。
簡單來説，以死亡為條件的人身保險都可以避債。而其他類型的保險如企業年金保險、健康保險、意外傷害保險，則不具有避債功能。
根據此前民生銀行和胡潤百富聯合發佈的《2014-2015中國超高凈值人群需求調研報告》顯示，有30%的超高凈值人群持有大額保單産品。據了解，在國內，大額保單的發展非常之快。
不過，記者還採訪了解到，雖然高額保單市場需求正旺，但並不是隨隨便便就能投保。一般情況下，保險公司對於投保高額保單的消費者審查非常嚴格，除了必要的健康體檢之外，還需要對資産進行財務審核，其中包括資産來源、房産證明等。為了嚴控風險，作為分攤保險公司經營風險的再保險公司也會參與到審查中。而只有通過風險審核，才能順利完成投保。
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