中新網北京8月20日電 (記者 陳康亮)中國保監會20日在北京公佈《個人稅收優惠型健康保險業務管理暫行辦法》(下稱《辦法》)意味業內期盼已久的個人稅優健康險産品已具備落地的條件。

　　保障試點順利開展

　　在當天的發佈會上，保監會人身保險監管部主任袁序成表示，總體上看，作為醫療保障體系重要組成部分，中國的商業健康保險發展一直比較滯後、作用發揮有限，是全民醫保體系中的短板，儘快補上這一短板，既是當前深化醫改的要求，也是完善全民醫保體系的題中之義。從國際經驗來看，稅收優惠是鼓勵市場機制發揮作用、發展商業健康保險最有效的政策杠桿之一。

　　5月12日，中國財政部、保監會、國家稅務總局三大部門聯合發佈通知，明確開展商業健康保險個人所得稅政策試點，將在各地選擇一個中心城市開展，其中北京、上海、天津、重慶四個直轄市全市試點，各省、自治區分別選擇一個人口規模較大且具有較高綜合管理能力的試點城市；對試點地區個人購買符合規定的商業健康保險産品的支出，可視支出情況，將個稅起徵點每月最高提升200元(人民幣，下同)。

　　“為保障試點順利開展，我會在充分徵求相關部委、保險行業意見的基礎上，制定了《辦法》。”袁序成説。

　　設立健康保險事業部

　　袁序成進一步指出，稅收優惠政策的出臺，是商業健康保險發展面臨的難得歷史機遇，但發展最終還是要靠自己，專業化是發展必由之路，專業服務能力是核心競爭力。不下功夫提高專業化水準，不轉變粗放經營模式，就會造成行業發展的停滯乃至倒退。

　　具體而言，此次《辦法》對個人稅優健康保險業務的經營條件提出了明確要求：一是除專業健康保險公司外，其他人身保險公司應設立健康保險事業部；二是要具備相對獨立的健康保險資訊管理系統，並與商業健康保險資訊平臺對接；三是要配備專業人員隊伍，健康保險事業部具有健康保險業務從業經歷的人員比例不低於50%，具有醫學背景的人員比例不低於30%。保險業必須切實按照《辦法》規定，以個人稅優健康保險業務為契機，推動健康保險專業化水準提升。

　　所謂事業部與公司職能部門不一樣，一般是指在公司宏觀領導下，具有經營管理職能，並實行獨立經營、獨立核算的部門。事業部也不同於子公司、分公司，不具有獨立法人地位、不需辦理經營許可。

　　對此，袁序成解釋，《辦法》中提出設立“健康保險事業部”，其目的是推動商業健康保險專業化經營。一是設立“健康保險事業部”可以將健康保險與其他人身保險業務分開，推動保險公司增加對健康保險特殊性的認識，積極探索健康保險的專業化路徑，不斷提高專業能力；二是目前商業健康保險越來越深入地參與醫保體系建設，設立“健康保險事業部”，實行獨立經營、獨立核算，可以保證經營管理的透明、公開，更好地服務國家醫改全局。

　　不得因被保險人既往病史拒保

　　産品是個人稅優健康保險業務的關鍵。《辦法》明確了個人稅優健康保險産品管理原則，主要包括：一是保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，並保證續保。

　　“不得拒保”的規定突破了商業健康保險的一般規則，對此，袁序成表示，主要有以下幾個原因：首先是基於公平性，因為國家的稅收優惠政策是針對所有納稅人的，也就是説只要是納稅人，都可以購買個人稅優健康保險産品，保險公司不能拒保；其次是基於行業主動承擔社會責任，國家給予保險業稅收優惠政策，實際上是將一定的財政收入讓渡給保險業，保險業應主動承擔起減輕醫療負擔、服務醫改的社會責任，做到應保盡保。

　　二是個人稅優健康保險産品採取萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。據介紹，之所以要設置個人賬戶，一是有利於吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家的優惠政策；二是可以為被保險人積累一筆醫療費用，以減輕被保險人退休後的醫療負擔。

　　三是醫療保險簡單賠付率不得低於80%。醫療保險簡單賠付率低於80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。據悉，這條規定主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應賠盡賠，使被保險人最大程度上受益。(完)