國債是以各國中央政府為債務人，以國家財政承擔還本付息為前提條件，通過借款或發行有價證券方式向社會籌集資金的一種信用行為。同時，國債也是籌集經濟建設資金的重要工具，是彌補財政赤字、調節季節性資金餘缺的重要手段，在支援我國經濟發展和宏觀調控政策實施等方面發揮了巨大作用。

　　一、發展歷史

　　自1981年恢復發行國債以來，我國共計發行國債17.2萬億元，其中儲蓄國債4.7萬億元。人民銀行國庫積極配合財政部門，探索建立適合中國國情的國債發行市場化發展道路，在組織完成發行任務、組建國債承銷團、豐富國債品種、增強國債管理透明度等方面做出了突出貢獻。

　　我國國債發行的歷史主要分為四個階段：

　　第一個階段（1981—1986年），主要發揮國債籌集建設資金和彌補財政赤字作用，發行量不大，每年大約40—60億元，全部為不記名的國庫券，期限均為5至9年的中長期債券。

　　第二個階段（1987—1993年），國債品種由單一品種發展出“財政債券”、“特種國債”、“國家建設債券”、“保值公債”等多個新品種債券，國債規模不斷擴大，國債交易市場逐漸建立和發展。

　　第三個階段（1994—1997年），由於1994年出臺的《中國人民銀行法》禁止財政部直接向央行透支，財政赤字須由發行國債進行彌補；另外，同年出臺的《預演算法》規定可以通過舉借債務等方式籌措中央預算中必須的建設投資的部分資金，這兩點因素使得國債發行規模出現跳躍式增長。1994開始發行了記賬式國債及憑證式國債兩個新的國債品種。

　　第四個階段（1998年後至今），國債的職能以彌補財政赤字和充當宏觀調控的工具並重。2006年，為豐富儲蓄國債品種，推出了儲蓄國債（電子式）並受到投資者歡迎。

　　在我國經濟結構轉型及經濟運作進入“新常態”的過程中，國債作用更加凸顯，2009年至2014年，我國國債年均發行規模保持在1.4萬億元以上，保障了積極財政政策的有效實施，促進了經濟的平穩增長。

　　二、國債種類

　　目前，財政部發行的國債種類包括儲蓄國債以及記賬式國債。

　　（一）儲蓄國債包括憑證式國債和儲蓄國債（電子式）兩種。

　　憑證式國債是以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”記錄債權的儲蓄國債，其票面形式類似銀行定期存單，利率通常比同期銀行存款利率高，是一種紙質憑證形式的儲蓄國債。

　　儲蓄國債（電子式）源於傳統的憑證式國債，發行基本條款大體相似，只是以電子記賬形式取代紙質憑證用於記錄債權。

　　憑證式國債和儲蓄國債（電子式）的區別包括以下幾點：

　　1、認購手續：憑證式國債可使用現金或銀行存款直接購買；儲蓄國債（電子式）購買需開立個人國債賬戶並指定對應的資金賬戶後，使用資金賬戶中的存款購買。

　　2、購買記錄方式：憑證式國債以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”紙質憑證記錄購買情況；儲蓄國債（電子式）是以電子記賬方式記錄購買情況。

　　3、起息日：憑證式國債購買當日起息；儲蓄國債（電子式）發行期首日起息。

　　4、付息週期和方式：憑證式國債到期一次還本付息；儲蓄國債（電子式）按年付息，到期還本並支付最後一年利息。

　　5、到期兌付方式：憑證式國債須前往銀行櫃檯辦理兌付；儲蓄國債（電子式）本息資金按時自動劃入投資者資金賬戶，無需前往銀行櫃檯辦理。

　　6、購買渠道：均可通過國債承銷團成員銀行櫃檯購買；儲蓄國債（電子式）還可通過獲得資格的網上銀行購買。

　　7、發行期內可否提前兌付：憑證式國債發行期內可辦理提前兌付；儲蓄國債（電子式）發行期內不可辦理提前兌付。

　　（二）記賬式國債又名無紙化國債，以記賬形式記錄債權、通過證券交易所的交易系統發行和交易，可以記名、挂失。投資者進行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設立賬戶。

　　三、儲蓄國債的優勢

　　（一）信用等級高，安全性好。儲蓄國債由財政部代表中央政府發行並還本付息，信用等級高於其他債券或銀行理財産品。

　　（二）收益穩定，利息免稅。儲蓄國債發行利率固定，收益相對較高，且利息收入免征個人所得稅。

　　（三）認購起點低，發行期次多，業務辦理方便。儲蓄國債以一百元為起點並以百元的整數倍發售，全年多數月份都發行，遍佈全國各地的約11萬個承銷網點均可辦理業務。此外，通過部分承銷團成員網上銀行也可辦理相關業務。

　　（四）變現靈活。可按相關規定在到期前提前兌取持有的儲蓄國債，獲得相應資金。當需要貸款時，可用儲蓄國債作為質押物，到原購買銀行辦理質押貸款。

　　成都銀行

　　一、銀行介紹

　　成都銀行是一家以國有股本為主、股權多元化的地方性股份制商業銀行，馬來西亞豐隆銀行作為境外戰略投資合作夥伴。目前，註冊資金32.5億元，在崗員工5000余名，實行一級法人體制，全行下轄重慶、西安、廣安、資陽、眉山、內江、南充、宜賓、樂山9家分行和32家直屬支行（部）、160余家營業網點，發起設立了國內首批、中西部第一家消費金融公司——四川錦程消費金融有限責任公司以及江蘇寶應錦程和雅安名山錦程村鎮銀行，併入股西藏銀行。在2014年英國《銀行家》公佈的最新排名中，成都銀行居全球前1000家商業銀行第319位，中資商業銀行第36位，全國城市商業銀行第12位，西部地區城市商業銀行第1位。

　　長期以來，成都銀行秉承“親民、惠民、便民”的服務理念，並不斷賦予“服務”以新的內涵與深意。成都銀行個人客戶數近500萬人，超過成都市常住人口總量的30%；芙蓉錦程卡系列以其免工本費、免年費、免賬戶管理費的有力優勢保有規模持續快速增長，並在成都市形成了良好的市場口碑。

　　二、國債銷售情況

　　成都銀行自1999年成為儲蓄國債承銷團成員以來，嚴格遵守承銷協議，認真履行承銷團成員的職責和義務，通過多樣化行銷手段、創新産品發展，儲蓄國債銷售取得了明顯成效。作為西部唯一一家銷售團成員法人機構，近3年來累計銷售儲蓄國債31.02億元；其中，憑證式國債15.84億、電子式國債15.18億，在財政部和中國人民銀行2013年和2014年國債銷售綜合排名中，分別獲得第24名和27名。

　　三、銷售優勢

　　1、便利的國債購買渠道

　　成都銀行在成都市區設立了130余家營業網點，覆蓋成都市所有區、市、縣以及部分鄉鎮。同時，本著“便民、利民、惠民”的服務宗旨，也在部分居民區設立了社區支行。

　　另外，成都銀行從2005年起率先在全市推出“儲蓄延時服務”，將部分網點的營業時間從下午5點30分延長至晚上8點，客戶下班後依然可以到網點辦理業務。

　　2、貼心的客戶收益保障

　　為提高客戶收益，成都銀行擴展了國債兌付的相關功能。通過本行個人結算賬戶轉賬購買的國債，可在購買時簽訂兌付協議，約定國債到期後，自動兌付並轉存為通知存款或定期儲蓄存款。即使客戶未能及時辦理國債兌付，也不用擔心資金收益受到損失。

　　3、多樣化的國債購買方式

　　目前，成都銀行已成功研發在自助設備、網銀等自助渠道購買國債，待監管部門批准後可立即投入使用。屆時，客戶不需到櫃面排隊，即可享受足不出戶購買國債的便利。

　　中國人民銀行成都分行營業管理部、建設銀行四川省分行、工商銀行四川省分行營業部、招商銀行成都分行、成都銀行、成都農商銀行聯辦